ภาษี Paraguay — แบ่งตามสัญชาติ. กฎของประเทศบ้านเกิดของคุณไม่หายไปเมื่อคุณเดินทางมาที่นี่

จากตัวบทกฎหมาย

เหตุใดรายได้จากต่างประเทศจึงไม่ถูกเก็บภาษี

ปารากวัยเก็บภาษีเฉพาะรายได้จากแหล่งปารากวัยเท่านั้น หลักการดินแดนอยู่ในมาตรา 6 ของกฎหมายภาษีปี 2019 ดังนี้:

Constituirán rentas de fuente paraguaya las que provienen de actividades desarrolladas en la República, de bienes situados o de derechos utilizados económicamente en la misma.

รายได้จากแหล่งปารากวัยประกอบด้วยรายได้ที่มาจากกิจกรรมที่ดำเนินการในสาธารณรัฐ จากสินทรัพย์ที่ตั้งอยู่ในนั้น หรือจากสิทธิที่ใช้ทางเศรษฐกิจในนั้น

ฝั่ง Paraguay ใน 90 วินาที

ระบบอาณาเขต คำจำกัดความแคบของแหล่งที่มาในประเทศ

ปารากวัยเก็บภาษีเฉพาะรายได้จากแหล่งในประเทศปารากวัยสำหรับทั้งผู้มีถิ่นที่อยู่และพลเมือง สรุปด้านล่างคือสิ่งที่ผู้อ่านส่วนใหญ่ต้องการก่อนอ่านส่วนแบ่งตามสัญชาติ

• รายได้แหล่งที่มาต่างประเทศ (เงินเดือนต่างประเทศ, เงินปันผลต่างประเทศ, กำไรจากเงินทุนต่างประเทศ, เงินบำนาญต่างประเทศ): 0% IRP ไม่ต้องยื่นสำหรับแหล่งที่มาต่างประเทศเว้นแต่คุณมีแหล่งที่มาในประเทศด้วย
• รายได้แหล่งที่มา Paraguay (ค่าเช่า Paraguay, ธุรกิจ Paraguay, เงินเดือนสำหรับงานที่ทำใน Paraguay): IRP ก้าวหน้า 8/9/10%, เกณฑ์ ~Gs. 80 ล้าน (~US$ 13k ที่อ้างอิง BCP พฤษภาคม 2026 ที่ 6,189 PYG/USD)
• ไม่มี CFC ไม่มีการรายงานรายได้ทั่วโลก ไม่มีภาษีความมั่งคั่ง ไม่มีภาษีออกประเทศสำหรับผู้พำนักทางภาษีที่ออกจาก Paraguay
• ถิ่นที่อยู่ทางภาษีแยกจากถิ่นที่อยู่ด้านการอพยพ ตัวเลข 120 วัน/ปีเป็นข้อสันนิษฐานภูมิลำเนาภายใต้ Ley 125/91 Art. 152 (ประมวลกฎหมายภาษี) ไม่ใช่การนับวันถิ่นที่อยู่ทางภาษีตามกฎหมาย ดู tax residency สำหรับกลไกทั้งหมด
• ผู้พำนักทางภาษีแยกจากผู้พำนักทางการเข้าเมือง คุณสามารถถือ cédula และไม่เป็นผู้พำนักทางภาษี; คุณสามารถเป็นผู้พำนักทางภาษีโดยไม่มี cédula (พบไม่บ่อย ปกติไม่ตั้งใจ)

IRP — ตามวงเล็บรายได้

ตารางอัตราภาษีก้าวหน้าสำหรับรายได้บริการแหล่งที่มาปารากวัย

มาตราส่วนก้าวหน้าสำหรับ Rentas de Servicios Personales — บริการที่ให้ภายในปารากวัย (Ley 6380/2019) ตัวเลข USD ใช้ BCP referencia 6,189 PYG/USD

เกณฑ์ยกเว้นภาษี: รายได้บริการส่วนบุคคลรวมไม่เกิน Gs. 80,000,000/ปี (~ US$ 12,925) ได้รับการยกเว้น IRP — ไม่ต้องยื่นแบบด้วย

รายได้จากทุน — ค่าเช่า ดอกเบี้ย ค่าลิขสิทธิ์จากแหล่งที่มาปารากวัย — เสียภาษีในอัตราคงที่ 8% ภายใต้ระบบ Rentas de Servicios de Capital (RGC)

ภาษีเงินปันผล (IDU)

เงินปันผลแหล่งที่มาปารากวัย — ผู้พำนักเทียบกับผู้ไม่พำนัก

Impuesto a los Dividendos y Utilidades แยกจาก IRP ใช้กับเงินปันผลและกำไรที่แจกจ่ายโดยบริษัทปารากวัยเท่านั้น เงินปันผลแหล่งที่มาต่างประเทศ (US LLC, EU GmbH ของคุณ ฯลฯ) ไม่อยู่ภายใต้ IDU

ผู้ถือ Paraguay Investor Pass (ประเภท US$ 150k ขึ้นไป) ยังคงได้อัตราผู้พำนัก 8% แม้ยังไม่ได้สถาปนาถิ่นที่อยู่ทางภาษี

ภาษีที่ปารากวัยไม่เก็บ

สิ่งที่คุณไม่ต้องจ่าย

ระบบอาณาเขตของปารากวัย + ประมวลกฎหมายที่เรียบง่าย ส่งผลให้มีรายการภาษีที่ไม่มีการจัดเก็บซึ่งพบได้ทั่วไปในเขตอำนาจศาลอื่น

ตามแหล่งที่มาของรายได้

สถานการณ์ภาษีชาวต่างชาติที่พบบ่อย

สี่รูปแบบทั่วไป เลือกแบบที่เหมาะกับคุณ คำนวณตัวเลขใน เครื่องคำนวณภาษี และยืนยันกับนักกฎหมายภาษีปารากวัยก่อนยื่นแบบ — กฎของประเทศบ้านเกิดของคุณก็ยังใช้บังคับ

• ทำงานระยะไกล — ลูกค้าต่างประเทศ 0% IRP

  อาศัยอยู่ในปารากวัย รับเงินจากลูกค้าสหรัฐ/EU/RU/UA รายได้เป็นแหล่งที่มาต่างประเทศตามกฎอาณาเขต IDU ไม่ใช้บังคับ ต้องยื่นหากลงทะเบียน RUC แล้ว หากยังไม่ได้ลงทะเบียน ไม่มีภาระผูกพันในการยื่น

• ทำงานระยะไกล — นายจ้างปารากวัย 8 – 10% IRP

  อาศัยอยู่ในปารากวัย รับเงินจากบริษัทปารากวัย แหล่งที่มาปารากวัยตามกฎหมาย (Ley 6380 Art. 5) มาตราส่วน IRP ก้าวหน้า (8/9/10%) นายจ้างมักหักภาษี ณ ที่จ่าย คุณยื่นรายปี

• เจ้าของทรัพย์สิน (ให้เช่าในปารากวัย) 8% IRP (RGC)

  รายได้ค่าเช่าจากอสังหาริมทรัพย์ปารากวัยเป็นแหล่งที่มาปารากวัย เสียภาษี 8% ภายใต้ระบบ Rentas de Servicios de Capital บนรายได้ค่าเช่าสุทธิ (ยอดรวมหักค่าใช้จ่ายที่หักได้) บวก Impuesto Inmobiliario ประจำปีในระดับเทศบาล

• ผู้รับเงินบำนาญ — เงินบำนาญต่างประเทศเท่านั้น 0% IRP

  ประกันสังคมต่างประเทศ เงินบำนาญรัฐ เงินบำนาญอาชีพ การเบิก IRA / 401(k) / SIPP แหล่งที่มาต่างประเทศตามกฎอาณาเขต ต้องยื่นเฉพาะเมื่อลงทะเบียน RUC แล้วเท่านั้น

รายการค่าบัญชี

ค่าใช้จ่ายการปฏิบัติตามกฎหมายเมื่อคุณยื่นภาษี

อัตราตลาดอ้างอิงสำหรับบริการบัญชีและภาษีฝั่งปารากวัย ณ พฤษภาคม 2026 ราคาแตกต่างกันตามเมืองและความซับซ้อน ผู้ย้ายส่วนใหญ่ที่มีรายได้ต่างประเทศเท่านั้นไม่จำเป็นต้องใช้รายการเหล่านี้ส่วนใหญ่ — ดูส่วนสถานการณ์ด้านล่าง

ตามสัญชาติ

สิ่งที่ยังคงเหมือนเดิมเมื่อคุณย้ายจากประเทศบ้านเกิด

• สหรัฐอเมริกา

  การเก็บภาษีตามสัญชาติ IRS ยังต้องการ 1040 ตลอดไป

  What stays the same

  • 1040 + การรายงานรายได้ทั่วโลก: ไม่เปลี่ยนแปลง IRS เก็บภาษีพลเมืองสหรัฐและผู้ถือกรีนการ์ดบนรายได้ทั่วโลก ไม่ว่าผู้พำนักจะอยู่ที่ใด
  • FATCA: สถานะ IGA ของ Paraguay กับกระทรวงการคลังสหรัฐเป็นแบบไม่เป็นทางการ (ไม่อยู่ในรายการ Model 1 ที่มีผลบังคับใช้) — แต่ธนาคาร Paraguay ขอ W-9 / W-8BEN ตอนเปิดบัญชีและใช้การตรวจสอบสไตล์ FATCA อยู่ดี ถือว่า 'ธนาคารรู้ว่าคุณเป็นบุคคลสหรัฐและบันทึกตามนั้น' ตรวจสอบท่าทีการรายงานของธนาคารเฉพาะของคุณก่อนพึ่งพาช่องทางใดช่องทางหนึ่ง
  • FBAR: บัญชีต่างประเทศ > US$ 10,000 รวมต้องยื่น FinCEN Form 114 ทุกปี รวมถึงบัญชีธนาคาร Paraguay, Wise, Revolut, นายหน้า
  • ภาษีรัฐ: บางรัฐ (CA, NM, SC, VA) ยังคงอ้างผู้พำนักบนความผูกพันที่อ่อน ยื่น Form 590 / เทียบเท่าให้สะอาดและบันทึกการย้าย
  • การสละสัญชาติเป็นทางออกที่แท้จริงเพียงทางเดียว กระทรวงการต่างประเทศลดค่าธรรมเนียมจาก US$ 2,350 เป็น US$ 450 มีผลตั้งแต่ 13 เมษายน 2026 (Federal Register, 13 มีนาคม 2026) ต้องยื่น Form 8854 ภาษีออกประเทศ กระตุ้นการคิดมูลค่าตามตลาดบนสินทรัพย์สุทธิ ≥ US$ 2.0M (หรือภาษีเฉลี่ย 5 ปี ≥ US$ 211k/ปี — ตัวเลข §877A 2026, Rev. Proc. 2025-32) กำไรจากการคิดมูลค่าตามตลาดเหนือการยกเว้น US$ 910,000 (2026, เพิ่มจาก US$ 890k ในปี 2025) ถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรจากเงินทุนระยะยาว

  What changes

  • Foreign Earned Income Exclusion (FEIE): US$ 130,000 สำหรับ 2025; US$ 132,900 สำหรับ 2026 (Rev. Proc. 2025-32) ขจัดภาษีสหรัฐบนรายได้ที่หามาได้ของผู้ย้ายต่างประเทศส่วนใหญ่ หากคุณผ่านการทดสอบผู้พำนักโดยสุจริตหรือ 330 วันใน 365 วัน ผู้พำนัก Paraguay + 330 วันนอกสหรัฐทำงานได้สะอาด
  • Foreign Tax Credit: ใช้กับภาษีรายได้ต่างประเทศที่จ่ายแล้ว 0% ของ Paraguay บนรายได้ต่างประเทศหมายความว่าไม่มีภาษี Paraguay ให้เครดิต ดังนั้น FTC ไม่มีประโยชน์สำหรับแหล่งที่มาต่างประเทศ มีประโยชน์สำหรับ IRP แหล่งที่มาในประเทศ Paraguay หากคุณมี
  • ผู้ประกอบอาชีพอิสระ: ภาษี SE (15.3%) ไม่หายไปภายใต้ FEIE วางแผนสำหรับมัน — และพิจารณา SA/SRL ปารากวัยเพื่อแปลงรายได้ SE เป็นรายได้บริษัท (ปรึกษาทนายความทั้งสองฝ่ายก่อน) (ตัวเลข 2026 จาก Rev. Proc. 2025-32; ค่าธรรมเนียมการสละสัญชาติจากประกาศ Federal Register วันที่ 13 มีนาคม 2026; ตรวจสอบล่าสุดพฤษภาคม 2026)

• แคนาดา

  ข้อมูลไม่ครบถ้วน — ตรวจสอบกับนักบัญชีชาวแคนาดาที่ทำงานระหว่างประเทศ

  What stays the same

  • สิ่งที่ทำให้คนเจ็บปวด: ภาษีการออกของ CRA ถือว่าคุณขายทรัพย์สินส่วนใหญ่ในราคาตลาด ณ วันที่คุณออกไป ดังนั้นภาษีกำไรทุนต้องชำระแม้คุณยังไม่ได้ขาย การถอน RRSP/RRIF ในฐานะผู้ไม่ได้อยู่อาศัยถูกหักภาษี 25% และเนื่องจากไม่มีสนธิสัญญาระหว่างแคนาดาและปารากวัย จึงไม่มีอัตราที่ลดลง เราไม่รับทำแบบแสดงรายการภาษีการออกของแคนาดาเอง — ว่าจ้างนักบัญชีชาวแคนาดาที่ทำงานระหว่างประเทศก่อนออกเดินทาง (กฎตรวจสอบล่าสุดพฤษภาคม 2026)
  • ใบรับรอง Section 116 สำหรับอสังหาริมทรัพย์แคนาดาที่ขายหลังออก
  • RRSP/RRIF: เติบโตต่อโดยภาษีรอ แต่การถอนระหว่างไม่พำนักดึงการหัก ณ ที่จ่าย 25% (หรืออัตราสนธิสัญญา) Paraguay ไม่มี DTT แคนาดา ดังนั้น 25% เต็ม
  • TFSA: ฝั่ง Paraguay ถือเป็นบัญชีต่างประเทศปกติ กฎแคนาดาไม่อนุญาตการบริจาคขณะไม่พำนัก
  • OAS/CPP: จ่ายต่างประเทศได้ ใช้อัตราหัก ณ ที่จ่าย

  What changes

  • เมื่อออกจากการเป็นผู้ไม่ได้อยู่อาศัยอย่างสมบูรณ์และเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในปารากวัย รายได้ต่างประเทศที่ได้รับนอกแคนาดาจะเป็น 0% ในปารากวัย รายได้จากแคนาดา (ค่าเช่า เงินปันผล การจ้างงาน) ยังคงถูกหักภาษีในแคนาดา
  • รายได้แหล่งที่มาแคนาดา (ค่าเช่า, เงินปันผล, รายได้จ้างงาน) ยังคงการหัก ณ ที่จ่ายของแคนาดา

• สหราชอาณาจักร

  ข้อมูลไม่ครบถ้วน — Statutory Residence Test คือเกมทั้งหมด

  What stays the same

  • การเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของ UK ขึ้นอยู่กับ Statutory Residence Test (การนับวันบวกกับความผูกพัน, gov.uk RDR3) ไม่ใช่ Residencia ที่คุณประกาศใน Asunción ขีดกั้นที่ใช้งานได้จริงสำหรับผู้ออกคือโดยทั่วไปอยู่ภายใต้ 16 วันใน UK ต่อปีภาษีหากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ใน UK ในสามปีก่อนหน้า ผ่านให้สมบูรณ์ก่อน ระวังภาษีมรดกด้วย — ภูมิลำเนา UK (หลังปี 2025 การพำนักระยะยาวที่ถือว่า) ยังคงครอบคลุมมรดกทั่วโลกของคุณที่ 40% และภูมิลำเนาเปลี่ยนแปลงได้ยาก การแทนที่ non-dom ในเดือนเมษายน 2025 (ระบอบ FIG 4 ปี) ช่วยเฉพาะคนที่มาถึง UK เท่านั้น จึงไม่เกี่ยวข้องหากคุณกำลังออก ISA และ SIPP ไม่ได้รับการยกเว้นภาษีจากฝั่งปารากวัย เราไม่รับทำแบบแสดงรายการภาษีการออก UK — หาที่ปรึกษา UK (กฎตรวจสอบล่าสุดพฤษภาคม 2026)
  • ภาษีมรดก (IHT): Domicile ของสหราชอาณาจักร (หรือหลังปี 2025 ผู้พำนักระยะยาวที่ถือว่า) ผูก IHT กับมรดกทั่วโลกที่ 40% Domicile เหนียวแน่น — บาร์ 'กำจัดความผูกพันสหราชอาณาจักร' สูง ระยะไกล (Paraguay) ช่วย; คำแถลงที่ชัดเจน + ชีวิตจริงที่อื่นสำคัญ
  • Form P85 ตอนออก โครงการ NRL (Non-Resident Landlord) หากคุณเก็บอสังหาริมทรัพย์เช่าสหราชอาณาจักร
  • ตั้งแต่เมษายน 2025 ระบบ non-dom ฐานการส่งเงินถูกแทนที่ ระบบ FIG (Foreign Income & Gains) 4 ปีใหม่อนุญาตวันหยุดภาษีสั้นๆ สำหรับบุคคลที่เพิ่งพำนักในสหราชอาณาจักรเท่านั้น — ไม่เกี่ยวข้องหากคุณกำลังออก

  What changes

  • เมื่อการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี UK ยุติลงอย่างสมบูรณ์ ปารากวัยถือว่ารายได้ที่ไม่ใช่ UK เป็น 0% และไม่มีภาษี UK; รายได้จาก UK (ค่าเช่า เงินปันผลจากบริษัท UK) ยังคงเสียภาษีใน UK โดยไม่มีสนธิสัญญาภาษีสองชั้น UK-ปารากวัยที่ครอบคลุมที่มีผลบังคับใช้ ณ ปี 2026 เพื่อชดเชย
  • รายได้แหล่งที่มาสหราชอาณาจักร (ค่าเช่า, เงินปันผลจากบริษัทสหราชอาณาจักร) ยังคงต้องเสียภาษีสหราชอาณาจักร ใช้เครดิตภาษี Paraguay เฉพาะเมื่อสนธิสัญญาใช้ — สหราชอาณาจักร-Paraguay ไม่มีสนธิสัญญาภาษีซ้อนที่ครอบคลุม (สถานะ ณ 2026)
  • ISA, SIPP: Paraguay ไม่ยอมรับสิ่งเหล่านี้ว่าภาษีรอ การแจกจ่ายจาก SIPP ไปบัญชี Paraguay จะเป็นแหล่งที่มาต่างประเทศ Paraguay (0% Paraguay) แต่แหล่งที่มาสหราชอาณาจักรจากฝั่งสหราชอาณาจักร; UK PAYE อาจหัก ณ ที่จ่าย

• เยอรมนี

  Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG) บนการถือครองบริษัทขนาดใหญ่

  What stays the same

  • ภาษีออก (§ 6 AStG): หากคุณถือ ≥ 1% ของ Kapitalgesellschaft เยอรมัน ≥ 7 จาก 12 ปีที่ผ่านมา การจำหน่ายโดยถือว่าตอนออก ภาษีต้องจ่ายบนกำไรตอนออก แม้คุณไม่ได้ขาย การเลื่อนทั่วทั้ง EU มี; Paraguay เป็นประเทศที่สาม ไม่มีการเลื่อนอัตโนมัติ
  • CFC (Außensteuergesetz): หากคุณควบคุมบริษัทเฉื่อยต่างประเทศขณะเป็นผู้พำนักทางภาษีเยอรมัน รายได้ที่ยังไม่จ่ายของมันถูกระบุให้คุณ ส่วนใหญ่เกี่ยวข้องหากคุณเก็บที่อยู่อาศัยเยอรมันหลังย้าย — อย่า
  • Erweiterte beschränkte Steuerpflicht (ความรับผิดทางภาษีจำกัดขยาย): เป็นเวลา 10 ปีหลังออก พลเมืองเยอรมันที่ย้ายไป 'ประเทศภาษีต่ำ' (Paraguay มีคุณสมบัติ) ยังคงรับผิดบนรายได้แหล่งที่มาเยอรมันบนคำจำกัดความที่กว้างกว่าปกติ ยื่นให้ถูกต้อง
  • Anmeldung ที่ Bürgeramt: ยกเลิก (Abmeldung) ตอนออก การไม่ทำเช่นนี้ทำให้คุณยังคงเป็นผู้พำนักเยอรมันทางการบริหาร

  What changes

  • เมื่อออกอย่างสะอาดและเป็นผู้พำนัก Paraguay เงินเดือนต่างประเทศ, เงินปันผลต่างประเทศ, รายได้ค่าเช่าต่างประเทศเป็น 0% ฝั่ง Paraguay
  • ประกันสังคมเยอรมัน: การบริจาคหยุดตอนออก สิทธิเงินบำนาญที่มีอยู่ยังคงอยู่ — จ่ายเข้าบัญชี Paraguay ได้
  • หากคุณจดทะเบียนในปารากวัย (SA, SRL): กฎ CFC ที่บ้านหายไปเมื่อคุณออกอย่างถูกต้อง IRE บริษัทปารากวัยอยู่ที่ 10% สำหรับกำไรจากแหล่งในประเทศเท่านั้น (§ 6 AStG และบทบัญญัติ CFC ของ AStG ตรวจสอบล่าสุดพฤษภาคม 2026)

• ฝรั่งเศส

  ข้อมูลไม่ครบถ้วน — ภาษีการออกกัดที่การถือครองจริง

  What stays the same

  • สองสิ่งที่ต้องแจ้งให้ fiscaliste ชาวฝรั่งเศสทราบ ภาษีการออก (Article 167 bis CGI) ตกบนการถือครองสาระสำคัญ (เกิน 50% ของบริษัทเดียว หรือพอร์ตที่เกิน €800k) ณ วันที่คุณออกไป เนื่องจากปารากวัยไม่ใช่ EU การเลื่อนออกไปจนกว่าจะขายจริงต้องมีการค้ำประกัน และ IFI ภาษีความมั่งคั่งด้านอสังหาริมทรัพย์ยังคงส่งผลย้อนหลัง: ทรัพย์สินฝรั่งเศสมูลค่า €1.3 ล้านขึ้นไปยังคงอยู่ในฐาน IFI ของคุณห้าปีหลังจากที่คุณออกไป ฝรั่งเศสและปารากวัยไม่มีสนธิสัญญาภาษีสองชั้นเต็มรูปแบบ ดังนั้นรายได้จากฝรั่งเศสยังคงถูกหักภาษีฝรั่งเศสตามอัตราที่กำหนด (กฎตรวจสอบล่าสุดพฤษภาคม 2026)
  • IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière): เป็นเวลา 5 ปีหลังออก อสังหาริมทรัพย์ฝรั่งเศสที่ถือโดยอดีตผู้พำนักฝรั่งเศสยังคงอยู่ในฐาน IFI ≥ €1.3M อสังหาริมทรัพย์ฝรั่งเศส คุณติดหนี้ IFI อีก 5 ปี
  • Form 2042-NR (การยื่นไม่พำนัก) สำหรับรายได้แหล่งที่มาฝรั่งเศส
  • ประกันสังคม (URSSAF / Sécurité Sociale): หยุดการบริจาคฝรั่งเศส; คุณสามารถดำเนินการคุ้มครอง CFE สมัครใจต่อหากต้องการ

  What changes

  • เงินเดือน เงินปันผล และกำไรทุนจากต่างประเทศลดลงเป็น 0% เมื่อคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในปารากวัยอย่างสมบูรณ์ รายได้จากฝรั่งเศสยังคงเสียภาษีในฝรั่งเศส
  • รายได้แหล่งที่มาฝรั่งเศส: ยังคงเสียภาษีฝรั่งเศส ฝรั่งเศส-Paraguay ไม่มี DTT เต็มรูปแบบ ดังนั้นการหัก ณ ที่จ่ายใช้ในอัตราตามกฎหมายของฝรั่งเศส

• อิตาลี

  ข้อมูลไม่ครบถ้วน — แต่ตรวจสอบก่อนว่าระบอบของอิตาลีเองดีกว่าการย้ายหรือไม่

  What stays the same

  • การจดทะเบียน AIRE คือประตู: หากไม่มีการจดทะเบียน Agenzia delle Entrate ยังคงถือว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในอิตาลีไม่ว่าคุณจะอยู่ที่ไหน รายได้จากอิตาลี (ค่าเช่า เงินเดือนที่ IT จ่าย เงินบำนาญ IT) ยังคงต้องเสียภาษี และมรดกของผู้เสียชีวิตที่มีถิ่นที่อยู่ในอิตาลีครอบคลุมทรัพย์สินทั่วโลก เราไม่รับทำแบบแสดงรายการภาษีการออกของอิตาลี — ใช้ commercialista (กฎตรวจสอบล่าสุดพฤษภาคม 2026)
  • รายได้แหล่งที่มาอิตาลี (ค่าเช่า, เงินเดือนจ่าย IT, เงินบำนาญ IT ก่อนระบอบผู้ย้ายต่างประเทศ 2026) ยังคงต้องเสียภาษี
  • ภาษีมรดก + ของขวัญ: มรดกอิตาลีครอบคลุมสินทรัพย์ทั่วโลกหากผู้เสียชีวิตเป็นผู้พำนักอิตาลีเมื่อตาย

  What changes

  • เมื่อออกอย่างสมบูรณ์และจดทะเบียน AIRE แล้ว รายได้จากต่างประเทศเป็น 0% ในปารากวัย
  • คำนวณเทียบกับสิ่งจูงใจของอิตาลีเองก่อนตัดสินใจ ระบอบ regime per pensionati esteri เก็บภาษีเงินบำนาญต่างประเทศแบบคงที่ 7% หากคุณตั้งถิ่นฐานในชุมชนอิตาลีตอนใต้ที่มีประชากรไม่เกิน 30,000 คน — เพดานประชากรเพิ่มขึ้นจาก 20,000 โดย Art. 26 ของ Italy's Law 34/2026 มีผลตั้งแต่วันที่ 7 เมษายน 2026 (ยืนยันพฤษภาคม 2026) ระบอบ regime impatriati ลดภาษีรายได้จากอิตาลี 50% (60% หากมีบุตรที่เป็นผู้อยู่อาศัย) เป็นเวลาห้าปี และภาษีเหมาจ่าย HNWI สำหรับผู้อยู่อาศัยใหม่เพิ่มขึ้นเป็น €300,000/ปี ภายใต้ 2026 Budget Law ที่ประกาศใช้ 31 ธันวาคม 2025 ขึ้นจาก €200k สำหรับผู้เกษียณบางราย สิ่งเหล่านี้ดีกว่าปารากวัยโดยตรง สำหรับ digital nomad ไม่สามารถใช้ได้

• จีน (PRC)

  ข้อมูลไม่ครบถ้วน — สะพาน FX สำคัญกว่าภาษี

  What stays the same

  • ผู้อยู่อาศัยในจีนที่มีภูมิลำเนาต้องเสียภาษีรายได้ทั่วโลก เว้นแต่จะยุตินาฬิกายกเว้น 6 ปี (อยู่ต่างประเทศต่อเนื่อง 30 วันขึ้นไปในปีใดปีหนึ่งของหกปีก่อนหน้า) แรงเสียดทานจริงคือการเคลื่อนย้ายเงิน: ขีดจำกัดการแปลง RMB USD 50,000/ปีสำหรับผู้อยู่อาศัยรายย่อย โดยจำนวนเงินที่มากกว่าต้องการช่องทางที่ได้รับอนุมัติและกระตุ้นการตรวจสอบของธนาคาร ในทางปฏิบัติผู้ถือหนังสือเดินทาง PRC ส่วนใหญ่ดำเนิน FX ผ่านฮ่องกงหรือสิงคโปร์และนำเงินเข้าบัญชีปารากวัย ปารากวัยยังไม่ได้เป็นสมาชิก CRS ในปัจจุบัน ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของความน่าสนใจ — แต่นั่นเป็นเป้าหมายที่เคลื่อนที่ได้ ดังนั้นตรวจสอบสถานะปัจจุบัน และว่าจ้างที่ปรึกษาภาษีจีน (ตรวจสอบล่าสุดพฤษภาคม 2026)
  • การรายงานธนาคารต่างประเทศภายใต้ CRS — Paraguay ไม่ใช่ผู้ลงนาม CRS ในปัจจุบัน ซึ่งเป็นหนึ่งในเหตุผลที่ลูกค้า HNW จีนพิจารณามัน นี่เป็นเป้าหมายเคลื่อนที่ — ตรวจสอบสถานะปัจจุบันก่อนพึ่งพา
  • การควบคุมเงินทุน: ขีดจำกัด USD 50,000/ปีออกประเทศบนการแปลง RMB จำนวนที่มากกว่าต้องการช่องทางที่อนุมัติ (อสังหาริมทรัพย์, การศึกษา, การแพทย์) และกระตุ้นการตรวจสอบ STR ที่หน่วยงานกำกับดูแลธนาคารจีน

  What changes

  • เมื่อออกอย่างสมบูรณ์และผ่านการทดสอบนาฬิกา 6 ปีแล้ว รายได้จากต่างประเทศเป็น 0% ในปารากวัย
  • ในทางปฏิบัติ: ผู้ถือหนังสือเดินทาง PRC ส่วนใหญ่ที่ย้ายไป Paraguay ดำเนินธนาคารหลักผ่าน Hong Kong หรือ Singapore เป็นสะพาน FX โดยมีบัญชี Paraguay เป็นปลายทาง

• รัสเซีย

  ข้อมูลไม่ครบถ้วน — KYC ที่ธนาคารคือคอขวดแท้จริง

  What stays the same

  • การเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของรัสเซียเป็นการนับวันล้วนๆ: 183 วันขึ้นไปในช่วง 12 เดือนใดก็ตามทำให้คุณเป็นผู้อยู่อาศัยในรายได้ทั่วโลก ดังนั้นคุณยุติได้โดยอยู่ต่ำกว่านั้น การเปิดเผย CFC (КИК) ดำเนินการรายปีจนกว่าคุณจะยุติการเป็นผู้อยู่อาศัย และบัญชีต่างประเทศ (รวมถึงบัญชีปารากวัย) ต้องรายงานใน Form 1110704 ปัญหาในทางปฏิบัติที่เราพบคือธนาคาร: ตั้งแต่ปี 2022 ผู้ถือหนังสือเดินทางรัสเซียต้องเผชิญกับการตรวจสอบแหล่งที่มาของเงินที่เข้มงวดขึ้นที่ธนาคารปารากวัย ดังนั้นวางแผน 4–8 สัปดาห์สำหรับการเปิดบัญชีที่ผ่านการตรวจสอบ ขอที่ปรึกษาภาษีรัสเซียสำหรับเอกสารการยุติการเป็นผู้อยู่อาศัย (ตรวจสอบล่าสุดพฤษภาคม 2026)
  • กฎ CFC (КИК) ใช้กับผู้พำนักทางภาษีรัสเซียที่ถือ > 25% ของบริษัทต่างประเทศ (หรือ > 10% หากผู้พำนักรัสเซียร่วมกันถือ > 50%) ต้องการแบบฟอร์มการเปิดเผยทุกปีจนกว่าคุณจะหยุดผู้พำนัก
  • การควบคุมสกุลเงิน: ผู้พำนักรัสเซียต้องรายงานบัญชีต่างประเทศ (Form 1110704) ทุกปี รวมบัญชี Paraguay การเปิดรับการคว่ำบาตรสำหรับข้อกำหนดการส่งกลับขึ้นอยู่กับสกุลเงินของบัญชีและความสัมพันธ์ผู้สื่อสารของธนาคารท้องถิ่น
  • บริบทการคว่ำบาตร: ผู้ถือหนังสือเดินทางรัสเซียมี KYC หนักกว่าที่ธนาคาร Paraguay ตั้งแต่ปี 2022 การตรวจสอบแหล่งที่มาของเงินใช้เวลานานกว่า; วางแผน 4–8 สัปดาห์สำหรับการเปิดบัญชีที่สะอาด

  What changes

  • เมื่อไม่ใช่ผู้อยู่อาศัย (ต่ำกว่า 183 วันในช่วง 12 เดือนที่ต่อเนื่องใดก็ตาม) รายได้จากต่างประเทศเป็น 0% ในปารากวัย รายได้จากรัสเซียยังคงถูกหักภาษีรายได้บุคคล 30% สำหรับผู้ไม่ได้อยู่อาศัยและภาษีหัก 15% สำหรับเงินปันผล ซึ่งมักเป็นเหตุผลในการลดลงหลังย้าย
  • รายได้แหล่งที่มารัสเซีย (ค่าเช่ารัสเซีย, การจ้างงาน): 30% PIT ไม่พำนัก — สูงกว่ามาตราส่วนก้าวหน้าผู้พำนัก (5 วงเล็บ: 13/15/18/20/22% จาก 1 ม.ค. 2025) เงินปันผลบริษัทรัสเซีย: หัก ณ ที่จ่ายไม่พำนัก 15% มักเป็นการขัดขวางในการเก็บรายได้แหล่งที่มารัสเซียมากหลังย้าย

• บราซิล

  Saída Definitiva + การระบุ 12 เดือน

  What stays the same

  • Comunicação de Saída Definitiva (DSDP) ของบราซิลตอนออก + Declaração de Saída Definitiva (DSD) ปีต่อมา การไม่ยื่น = ถือเป็นผู้พำนักทางภาษีบราซิลบนรายได้ทั่วโลก ไม่จำกัด
  • ผู้พำนักทางภาษีบราซิลต่อเนื่องเป็นเวลา 12 เดือนจากการออก เว้นแต่คุณยื่น DSDP หลังจากนั้น เฉพาะรายได้แหล่งที่มาบราซิลถูกเก็บภาษี
  • รายได้แหล่งที่มาบราซิล (ค่าเช่า, บริษัท BR): ขึ้นอยู่กับอัตราไม่พำนัก มักสูงกว่าผู้พำนัก
  • ราง MERCOSUR Temporary Residency: บราซิลสามารถยื่นภายใต้ MERCOSUR Residency Agreement ที่ค่าธรรมเนียม Migraciones ที่เผยแพร่คือ Gs. 2,230,040 ≈ US$ 360 (เงินสด) — นั่นคืออัตรา MERCOSUR Temporary Residency ไม่ใช่ 'ส่วนลด' บน Permanent Residency

  What changes

  • เมื่อ DSD ยื่น + ผู้พำนัก Paraguay แหล่งที่มาต่างประเทศ = 0% Paraguay ไม่มี DTT กับบราซิล ดังนั้นภาษีข้ามพรมแดนอยู่ในอัตราตามกฎหมายไม่พำนัก
  • เงินบำนาญบราซิล (INSS, RPC): สามารถจ่ายได้ต่างประเทศ การโอนเงินระหว่างธนาคารไปยังบัญชี USD ของปารากวัยได้ผล (กฎ Saída Definitiva และภาษีศุลกากร MERCOSUR ตรวจสอบล่าสุดพฤษภาคม 2026)

• อาร์เจนตินา

  ไม่มีภาษีออกประเทศ — แต่การควบคุมเงินทุนครอบงำ

  What stays the same

  • ผู้พำนักอาร์เจนตินาเพื่อวัตถุประสงค์ภาษีถูกกำหนดโดยเจตนา + จำนวนวัน สร้างผู้พำนัก Paraguay อย่างสะอาด + ใช้เวลาส่วนใหญ่ของปีนอกอาร์เจนตินา
  • Bienes Personales (ภาษีความมั่งคั่ง): สินทรัพย์ทั่วโลกครอบคลุมสำหรับผู้พำนักทางภาษีอาร์เจนตินา เมื่อคุณเป็นผู้พำนัก Paraguay เฉพาะสินทรัพย์แหล่งที่มาอาร์เจนตินายังคงอยู่ในฐาน
  • การควบคุมทุน: เพดาน cepo USD 200/เดือนสำหรับผู้อยู่อาศัยรายย่อยถูกยกเลิกเมื่อวันที่ 14 เมษายน 2025; การผ่อนคลาย cepo ปี 2026 (BCRA Comm. A 8417, เมษายน 2026, ยืนยันพฤษภาคม 2026) ยังขจัดขีดจำกัดการถอนเงินสดผ่านบัตรต่างประเทศ ยังมีแรงเสียดทาน (อัตราคู่ขนาน, การตรวจสอบ AFIP/ARCA สำหรับการโอนออกจำนวนมาก); ชาวอาร์เจนตินาหลายคนยังคงมาถึงพร้อมคริปโตในกระเป๋าฮาร์ดแวร์และแลกเปลี่ยนที่ OTC ในปารากวัย
  • ราง MERCOSUR Residency Agreement: ยื่นภายใต้ MERCOSUR Temporary Residency ที่ Gs. 2,230,040 เงินสด ≈ US$ 360 (เทียบกับ Permanent Residency Gs. 2,787,550 / US$ 450 ภายใต้ Decreto 4122/2025)

  What changes

  • แหล่งที่มาต่างประเทศ (สิ่งใดนอกอาร์เจนตินา) กลายเป็น 0% ฝั่ง Paraguay เมื่อเป็นผู้พำนักทางภาษีที่นี่
  • ความเสียดทาน USD รายวันหายไป — ธนาคาร Paraguay ยอมรับ USD อย่างเสรี ไม่ cepo ไม่จำกัด

รางการธนาคาร

Wise + บัญชี USD Paraguay เป็นการตั้งค่ามาตรฐาน

ผู้ย้ายส่วนใหญ่จบลงด้วยการตั้งค่าธนาคาร 2 ราง หรือ 3 ราง การรวมกันด้านล่างเป็นสิ่งที่ทำงานในทางปฏิบัติสำหรับชาวต่างชาติที่มีผู้พำนัก Paraguay ไม่มีอันใดได้รับการสนับสนุน — สถานการณ์ของคุณอาจต้องการสิ่งที่แตกต่างจริงๆ

• บัญชี USD Paraguay (Itaú / Sudameris / Continental)

  การออม USD, รายได้ค่าเช่า, การโอนเงินขนาดใหญ่เข้า/ออก

  จำเป็นสำหรับการรับจำนวนที่มีความหมายเข้า Paraguay Itaú เป็นค่าเริ่มต้นสำหรับชาวต่างชาติ; อันอื่นก็ทำงานเช่นกัน การตรวจสอบแหล่งที่มาของเงินบนการฝากครั้งแรก > US$ 5,000 KYC เข้มงวดกว่าประเทศเพื่อน — เผื่อ 4–8 สัปดาห์สำหรับการเปิดใช้งานบัญชีเต็ม

• บัญชี PYG Paraguay

  ชีวิตประจำวัน — บัตร, ค่าสาธารณูปโภค, ค่าเช่าจ่ายใน PYG

  ธนาคารเดียวกันกับบัญชี USD มีประโยชน์สำหรับการกำหนดเส้นทางที่เศรษฐกิจท้องถิ่นใช้ (ไฟฟ้า, น้ำ, อินเทอร์เน็ต, มือถือ, แท็กซี่) การแปลงสกุลเงินที่อัตรา Paraguay มีการแข่งขัน

• Wise (Borderless)

  รับเงินเดือนต่างประเทศ, ถือหลายสกุล, FX ต้นทุนต่ำ

  รางระหว่างประเทศที่ใช้มากที่สุด ถือ 50+ สกุลเงิน; จ่ายคุณบนรางท้องถิ่น (US ACH, EU SEPA, UK Faster Payments) แปลงภายในที่ FX ใกล้ตลาดกลาง บัตรทำงานใน Paraguay และต่างประเทศ ตั้งแต่ 1 พฤษภาคม 2026 Wise แทนที่กฎ 'การถอนฟรีสองครั้งต่อเดือน' เก่าด้วยเงินเบิกเกินบัญชีฟรี ~€250/เดือนเดียวและลบค่าธรรมเนียมการถอนแบบคงที่ บัตรเดบิตของ Wise ไม่ออกให้กับที่อยู่ผู้พำนัก Paraguay แต่บัตรที่มีอยู่ยังคงทำงานจนกว่าจะหมดอายุ การโอนจาก Wise ไปบัญชี USD Paraguay ของคุณ = 0.4–0.6% รวมทั้งหมด

• Revolut (ที่ไหนมี)

  เดบิตประจำวัน + on/off-ramp คริปโต + หลายสกุลเงิน

  ใช้ได้สำหรับผู้พำนัก EU, UK, US (เลือก) เชื่อถือได้น้อยกว่าสำหรับการโอนระหว่างประเทศกว่า Wise แต่ดีกว่าสำหรับบัตรประจำวัน + การเดินทาง อยู่ภายใต้ท่าทาง KYC ของ Revolut บนที่อยู่ Paraguay (บางครั้งแรงเสียดทาน)

• Statrys / Mercury / Relay (บัญชีธุรกิจ)

  การธนาคารธุรกิจบริษัทต่างประเทศ — มีประโยชน์สำหรับเอนทิตีไม่ใช่ PY

  หากคุณดำเนินการ Delaware LLC, BVI Ltd, Hong Kong Ltd ฯลฯ และต้องการบัญชีธุรกิจจริงที่รับการโอนจากลูกค้าระหว่างประเทศ สิ่งเหล่านี้คือตัวเลือกที่ไม่ใช่ธนาคารที่เป็นจริง ไม่มีการเสนอบัญชี Paraguay — พวกเขาอาศัยอยู่ในประเทศโดมิไซล์ของบริษัท จับคู่กับ Wise เพื่อชำระใน Paraguay

• Payoneer

  การรับจากผู้จ่ายเงินสหรัฐเท่านั้นที่ไม่จ่าย Wise

  ผู้จ่ายเงินสหรัฐบางราย (Amazon Affiliates, ตลาดบางราย) ผลักไป Payoneer เท่านั้น ถือเป็นบัญชีขนส่ง; กวาดไป Wise รายสัปดาห์ ค่าธรรมเนียมสูงกว่า Wise — อย่าถือยอดคงเหลือบน Payoneer

• การแลกเปลี่ยนคริปโต (Binance, Kraken, Coinbase)

  On/off ramping ที่ธนาคารล้มเหลวหรือสำหรับผู้ถือคริปโตหนัก

  P2P USDT-PYG ผ่าน Binance เป็นช่องทางที่ใช้ได้จริงเมื่อการโอนเงินธนาคารช้า แนะนำให้ใช้ self-custody สำหรับจำนวนมาก ดูที่ คู่มือคริปโต สำหรับเอกสารแหล่งที่มาของเงินทุนที่ทำให้ธนาคารปารากวัยสะดวกใจ

การรวมกันที่ทำงานทั่วไป: (1) ผู้พำนักสหรัฐ/UK/EU → Wise + Itaú USD/PYG (2) ผู้ถือคริปโตหนัก → Coinbase/Kraken + Wise + Itaú USD/PYG (3) เจ้าของธุรกิจระหว่างประเทศ → Mercury/Statrys + Wise + Itaú USD/PYG (4) ผู้พำนัก LATAM ที่มีการควบคุมเงินทุน → P2P USDT เข้า + Itaú USD/PYG

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

ที่การตั้งค่าหลายเขตอำนาจศาลไปผิดทาง

• อ้างผู้พำนักทางภาษี Paraguay โดยไม่ตัดผู้พำนักบ้าน

  ผลลัพธ์: ผู้พำนักทางภาษีคู่โดยไม่มีสนธิสัญญาเพื่อตัด tie ประเทศบ้านเกิดของคุณและ Paraguay เก็บภาษีรายได้เดียวกัน; 0% ของ Paraguay บนแหล่งที่มาต่างประเทศไม่ช่วยเพราะประเทศบ้านเกิดของคุณเก็บภาษีรายได้เดียวกันที่อัตราตามกฎหมาย การแก้ไขคือการตัดผู้พำนักบ้านอย่างสะอาด — เขตอำนาจศาลส่วนใหญ่มีการทดสอบเฉพาะ (UK SRT, ผู้ไม่พำนักของแคนาดา, AIRE ของอิตาลี, DSD ของบราซิล) ที่ต้องตอบสนองด้วยเส้นทางเอกสาร

• ลืมการยื่นภาษีออก

  § 6 AStG เยอรมัน, Article 167 bis ฝรั่งเศส, การจำหน่ายโดยถือว่าของแคนาดา, 8854 สหรัฐ แต่ละอันต้องการการยื่นที่ออกบนการถือครองสำคัญ ภาษีการขายโดยถือว่าเป็นหนี้แม้คุณไม่ได้ขาย การไม่ยื่น = การตรวจสอบประเทศบ้านเกิดถึงคุณหลายปีต่อมา พร้อมโทษ + ดอกเบี้ย

• การกำหนดเส้นทางผ่านสะพานที่ไม่มีสนธิสัญญา

  การใช้เขตอำนาจศาลสวรรค์ภาษี (ไซปรัส, BVI, เคย์แมน) เพื่อสะพานระหว่าง Paraguay และประเทศบ้านเกิดของคุณบางครั้งทำให้สถานการณ์แย่ลง — CFC ของประเทศบ้านเกิดคุณอาจระบุรายได้ของหน่วยงานสะพานให้คุณ และ 'สะพาน' สวรรค์ภาษีดึงดูดการตรวจสอบเพิ่มเติมภายใต้กฎ OECD Pillar 2 / GloBE หลังปี 2024 เส้นทางตรงมักจะสะอาดกว่า

• ไม่ประกาศรายได้แหล่งที่มา Paraguay ในท้องถิ่น

  หากคุณเช่าทรัพย์สิน Paraguay ดำเนินธุรกิจ Paraguay หรือได้รับเงินเดือนสำหรับงานที่ทำทางกายภาพใน Paraguay นั่นคือแหล่งที่มา Paraguay 0% ใช้กับแหล่งที่มาต่างประเทศเท่านั้น การยื่น IRP แหล่งที่มาในประเทศเป็นข้อบังคับสำหรับผู้ถือ RUC ผู้ตรวจสอบทำตามเส้นทางธนาคารจริงๆ

• การเก็บอพาร์ตเมนต์ว่างที่บ้าน

  หน่วยงานภาษีหลายแห่งใช้ 'ที่อยู่อาศัยที่มี' เป็นตัวบ่งชี้ความผูกพันที่แข็งแกร่ง UK SRT, การทดสอบผู้พำนักเยอรมัน, Article 4B ของฝรั่งเศสทั้งหมดให้น้ำหนักบ้านที่ว่างที่มีหนัก ขาย, เช่าระยะยาว (1 ปีขึ้นไป), หรือให้ญาติอาศัยอยู่จริง อพาร์ตเมนต์ที่ 'พร้อมสำหรับการกลับมาของคุณ' มักจะเอาชนะการอ้างผู้พำนัก

• การจัดหาเงินทุนผ่านคริปโตโดยไม่มีเอกสารแหล่งที่มาของเงิน

  ธนาคาร Paraguay ยอมรับเงินที่มาจากคริปโตแต่ขอเอกสาร บันทึกจดหมาย KYC ของการแลกเปลี่ยนต่างประเทศ, ใบแจ้งยอดรายเดือน, การยืนยันการถอน, ใบเสร็จรับเงินบนเชน ครั้งแรกที่ธนาคารตั้งคำถามเกี่ยวกับการฝากเงินโดยไม่มีกระดาษ บัญชีจะถูกระงับเป็นเวลา 4–8 สัปดาห์ ด้วยกระดาษ มันแก้ไขใน 24 ชั่วโมง

FAQ

ภาษีปารากวัย — คำถามที่พบบ่อย