Pajak Paraguay — menurut kewarganegaraan. Aturan negara asal Anda tidak hilang ketika Anda mendarat di sini.

Dari undang-undang itu sendiri

Mengapa penghasilan luar negeri tidak dikenakan pajak.

Paraguay hanya mengenakan pajak atas penghasilan bersumber dari Paraguay. Prinsip teritorialitas terdapat dalam Pasal 6 undang-undang pajak 2019, secara verbatim:

Constituirán rentas de fuente paraguaya las que provienen de actividades desarrolladas en la República, de bienes situados o de derechos utilizados económicamente en la misma.

Penghasilan yang bersumber dari Paraguay adalah penghasilan yang berasal dari kegiatan yang dilakukan di Republik, dari aset yang terletak di sana, atau dari hak yang digunakan secara ekonomis di sana.

Sisi Paraguay dalam 90 detik

Sistem teritorial, definisi sumber lokal yang sempit.

Paraguay hanya mengenakan pajak atas pendapatan yang berasal dari Paraguay untuk penduduk dan warga negara. Ringkasan di bawah ini adalah yang paling dibutuhkan pembaca sebelum membaca bagian-bagian berdasarkan kewarganegaraan.

• Pendapatan sumber asing (gaji asing, dividen asing, capital gains asing, pensiun asing): 0% IRP. Tidak ada pengajuan diperlukan untuk sumber asing kecuali Anda juga memiliki sumber lokal.
• Pendapatan sumber Paraguay (sewa Paraguay, bisnis Paraguay, gaji untuk pekerjaan yang dilakukan di Paraguay): IRP progresif 8/9/10%, ambang batas ~Gs. 80 juta (~US$ 13k pada referensi BCP Mei 2026 sebesar 6.189 PYG/USD).
• Tidak ada CFC. Tidak ada pelaporan pendapatan global. Tidak ada pajak kekayaan. Tidak ada pajak keluar untuk penduduk pajak yang meninggalkan Paraguay.
• Residensi pajak terpisah dari residensi imigrasi. Angka 120 hari/tahun adalah praduga domisili berdasarkan Ley 125/91 Art. 152 (kode pajak), bukan hitungan hari residensi pajak statutori. Lihat residensi pajak untuk mekanisme lengkapnya.
• Residensi pajak terpisah dari residensi imigrasi. Anda dapat memegang cédula dan tidak menjadi penduduk pajak; Anda dapat menjadi penduduk pajak tanpa cédula (jarang, biasanya tidak disengaja).

IRP — per bracket penghasilan

Tabel tarif progresif untuk penghasilan jasa bersumber Paraguay.

Skala progresif untuk Rentas de Servicios Personales — jasa yang dilakukan di dalam Paraguay (Ley 6380/2019). Angka USD menggunakan BCP referencia 6.189 PYG/USD.

Batas tidak kena pajak: penghasilan bruto jasa pribadi hingga Gs. 80.000.000/tahun (~ US$ 12.925) dibebaskan dari IRP — Anda tidak perlu mengajukan SPT.

Penghasilan modal — sewa, bunga, royalti dari sumber Paraguay — dikenakan tarif tetap 8% di bawah rezim Rentas de Servicios de Capital (RGC).

Pajak dividen (IDU)

Dividen bersumber Paraguay — penduduk vs bukan penduduk.

Impuesto a los Dividendos y Utilidades terpisah dari IRP. Berlaku hanya untuk dividen dan laba yang dibagikan oleh perusahaan Paraguay. Dividen bersumber asing (US LLC, EU GmbH, dll.) TIDAK dikenakan IDU.

Pemegang Paraguay Investor Pass (kategori US$ 150rb+) mempertahankan tarif penduduk 8% bahkan sebelum menetapkan residensi pajak.

Pajak yang tidak dipungut Paraguay

Apa yang tidak perlu Anda bayar.

Sistem teritorial Paraguay + buku undang-undang yang sederhana menghasilkan daftar pendek pajak yang tidak ada namun berlaku di sebagian besar yurisdiksi sebanding.

Per sumber penghasilan

Skenario pajak ekspatriat yang umum.

Empat pola yang umum. Pilih yang sesuai, hitung angkanya di kalkulator pajak, dan verifikasi dengan pengacara pajak Paraguay sebelum mengajukan — aturan negara asal Anda juga berlaku.

• Pekerja jarak jauh — klien asing 0% IRP

  Tinggal di Paraguay, dibayar oleh klien AS/EU/RU/UA. Penghasilan bersumber asing berdasarkan aturan teritorial. IDU tidak berlaku. Pengajuan SPT wajib jika Anda telah mendaftar RUC; jika belum, tidak ada kewajiban pengajuan.

• Pekerja jarak jauh — pemberi kerja Paraguay 8 – 10% IRP

  Tinggal di Paraguay, dibayar oleh perusahaan Paraguay. Bersumber Paraguay berdasarkan undang-undang (Ley 6380 Art. 5). Skala progresif IRP (8/9/10%). Pemberi kerja biasanya memotong pajak; Anda mengajukan SPT tahunan.

• Pemilik properti (sewa Paraguay) 8% IRP (RGC)

  Penghasilan sewa dari properti real estat Paraguay adalah bersumber Paraguay. Dikenakan 8% di bawah rezim Rentas de Servicios de Capital atas penghasilan sewa bersih (bruto dikurangi biaya yang dapat dikurangkan). Ditambah Impuesto Inmobiliario tahunan di tingkat kota.

• Pensiunan — hanya pensiun asing 0% IRP

  Jaminan Sosial asing, pensiun negara, pensiun kerja, pencairan IRA / 401(k) / SIPP. Bersumber asing berdasarkan aturan teritorial. Pengajuan SPT hanya wajib jika Anda telah mendaftar RUC.

Daftar harga pembukuan

Biaya kepatuhan saat Anda sudah mengajukan SPT.

Tarif pasar referensi untuk layanan akuntansi + pajak sisi Paraguay per Mei 2026. Harga bervariasi berdasarkan kota dan kompleksitas. Sebagian besar relokator dengan penghasilan hanya dari luar negeri tidak memerlukan sebagian besar layanan ini — lihat bagian skenario di bawah.

Menurut kewarganegaraan

Apa yang tetap sama ketika Anda pindah dari negara asal Anda.

• Amerika Serikat

  Perpajakan berbasis kewarganegaraan. IRS masih ingin 1040 selamanya.

  What stays the same

  • 1040 + pelaporan pendapatan global: tidak ada perubahan. IRS mengenakan pajak warga AS dan pemegang green card atas pendapatan global, tanpa memandang tempat tinggal.
  • FATCA: status IGA Paraguay dengan US Treasury bersifat informal (tidak dalam daftar Model 1 yang berlaku yang dipublikasikan) — tetapi bank-bank Paraguay meminta W-9 / W-8BEN saat onboarding dan menerapkan due diligence gaya FATCA tetap. Perlakukan sebagai 'bank tahu Anda adalah orang AS dan mendokumentasikan sesuai'. Verifikasi sikap pelaporan bank spesifik Anda sebelum mengandalkan jalur tertentu.
  • FBAR: rekening asing > US$ 10.000 agregat memerlukan FinCEN Form 114 setiap tahun. Termasuk rekening bank Paraguay, Wise, Revolut, broker.
  • Pajak negara bagian: beberapa negara bagian (CA, NM, SC, VA) tetap mengklaim residensi atas ikatan lemah. Ajukan Form 590 / setara yang bersih dan dokumentasikan kepindahan.
  • Melepaskan kewarganegaraan adalah satu-satunya pintu keluar yang sebenarnya. State Department menurunkan biaya dari US$ 2.350 menjadi US$ 450 efektif 13 April 2026 (Federal Register, 13 Maret 2026). Pengajuan pajak keluar Form 8854 diperlukan. Memicu mark-to-market atas kekayaan bersih ≥ US$ 2,0M (atau pajak rata-rata 5 tahun ≥ US$ 211k/tahun — angka §877A 2026, Rev. Proc. 2025-32). Keuntungan mark-to-market di atas pengecualian US$ 910.000 (2026, naik dari US$ 890k pada 2025) dikenakan pajak pada tarif capital gains jangka panjang.

  What changes

  • Foreign Earned Income Exclusion (FEIE): US$ 130.000 untuk 2025; US$ 132.900 untuk 2026 (Rev. Proc. 2025-32). Menghilangkan pajak AS atas sebagian besar pendapatan yang diperoleh ekspatriat JIKA Anda memenuhi tes residensi bona-fide atau 330 hari dari 365. Residensi Paraguay + 330 hari di luar AS bekerja dengan bersih.
  • Foreign Tax Credit: berlaku untuk pajak penghasilan asing yang dibayar. 0% Paraguay atas pendapatan asing berarti tidak ada pajak Paraguay untuk dikreditkan, sehingga FTC tidak berguna untuk sumber asing. Berguna untuk IRP sumber-lokal Paraguay jika Anda memilikinya.
  • Wiraswasta: pajak SE (15,3%) TIDAK hilang di bawah FEIE. Rencanakan untuk itu — dan pertimbangkan SA/SRL Paraguay untuk mengubah penghasilan wiraswasta menjadi penghasilan perusahaan (konsultasikan dengan kedua pengacara terlebih dahulu). (Angka 2026 dari Rev. Proc. 2025-32; biaya renunsiasi dari pemberitahuan Federal Register 13 Maret 2026; semua terakhir diperiksa Mei 2026.)

• Kanada

  Cakupan lebih ringkas — verifikasi dengan akuntan lintas batas Kanada.

  What stays the same

  • Yang sering mengejutkan orang: pajak keberangkatan CRA adalah deemed disposition atas sebagian besar aset pada nilai pasar wajar pada hari Anda pergi, sehingga pajak capital gain terutang meskipun Anda belum menjual. Penarikan RRSP/RRIF sebagai bukan penduduk dikenakan pemotongan 25%, dan tanpa perjanjian Kanada–Paraguay tidak ada tarif yang dikurangi. Kami tidak mengurus SPT keberangkatan Kanada sendiri — libatkan akuntan lintas batas Kanada sebelum Anda pergi. (Aturan terakhir diperiksa Mei 2026.)
  • Sertifikat Section 116 untuk setiap real estate Kanada yang dijual setelah keberangkatan.
  • RRSP/RRIF: terus tumbuh ditangguhkan pajak, tetapi penarikan saat non-penduduk menarik pemotongan 25% (atau tarif perjanjian). Paraguay tidak memiliki DTT Kanada, jadi 25% penuh.
  • TFSA: sisi Paraguay memperlakukannya sebagai rekening asing biasa. Aturan Kanada tidak mengizinkan kontribusi saat non-penduduk.
  • OAS/CPP: dapat dibayar di luar negeri, tarif pemotongan berlaku.

  What changes

  • Setelah benar-benar bukan penduduk dan penduduk Paraguay, penghasilan luar negeri yang diperoleh di luar Kanada adalah 0% di sisi Paraguay; penghasilan bersumber Kanada (sewa, dividen, pekerjaan) tetap dikenakan pemotongan Kanada.
  • Pendapatan sumber Kanada (sewa, dividen, pendapatan kerja) tetap pemotongan Kanada.

• Inggris Raya

  Cakupan lebih ringkas — Statutory Residence Test adalah permainan utamanya.

  What stays the same

  • Domisili pajak Inggris Anda bergantung pada Statutory Residence Test (hitungan hari ditambah ikatan, gov.uk RDR3), bukan pada residensi yang Anda nyatakan di Asunción. Ambang batas praktis untuk orang yang pergi biasanya di bawah 16 hari di Inggris per tahun pajak jika Anda pernah menjadi penduduk Inggris dalam salah satu dari tiga tahun sebelumnya; gagalkan dengan bersih terlebih dahulu. Perhatikan juga pajak warisan — domicile Inggris (pasca-2025, deemed long-term residence) masih menjangkau estate Anda di seluruh dunia sebesar 40%, dan domicile bersifat lengket. Penggantian non-dom April 2025 (rezim 4-tahun FIG) hanya membantu orang yang tiba di Inggris, sehingga tidak relevan jika Anda pergi. ISA dan SIPP tidak ditangguhkan pajak dari sisi Paraguay. Kami tidak mengajukan SPT keberangkatan Inggris — dapatkan penasihat Inggris. (Aturan terakhir diperiksa Mei 2026.)
  • Pajak warisan (IHT): domisili Inggris (atau, pasca-2025, residensi jangka panjang yang dianggap) melekatkan IHT pada estate global pada 40%. Domisili lengket — bar 'Singkirkan ikatan Inggris' tinggi. Keterpencilan (Paraguay) membantu; pernyataan eksplisit + kehidupan nyata di tempat lain penting.
  • Form P85 saat keberangkatan. Skema NRL (Non-Resident Landlord) jika Anda menjaga properti sewa Inggris.
  • Mulai April 2025, rezim non-dom basis remitansi diganti. Rezim FIG (Foreign Income & Gains) 4 tahun yang baru memungkinkan liburan pajak singkat untuk individu yang baru-tinggal-di-Inggris saja — tidak relevan jika Anda meninggalkan.

  What changes

  • Setelah domisili pajak Inggris benar-benar terputus, Paraguay memperlakukan penghasilan non-Inggris Anda sebesar 0% dan tidak ada pajak Inggris atasnya; penghasilan bersumber Inggris (sewa, dividen dari perusahaan Inggris) tetap dikenakan pajak Inggris, tanpa perjanjian pajak ganda Inggris–Paraguay yang komprehensif yang berlaku per 2026 untuk mengimbanginya.
  • Pendapatan sumber Inggris (sewa, dividen dari perusahaan Inggris) tetap dikenakan pajak Inggris. Gunakan kredit pajak Paraguay hanya jika perjanjian berlaku — Inggris-Paraguay tidak memiliki perjanjian pajak ganda yang komprehensif (status pada 2026).
  • ISA, SIPP: Paraguay tidak mengakui ini sebagai ditangguhkan pajak. Distribusi dari SIPP ke rekening Paraguay akan menjadi sumber-asing Paraguay (0% Paraguay) tetapi sumber Inggris dari sisi Inggris; UK PAYE dapat memotong.

• Jerman

  Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG) atas kepemilikan korporasi substansial.

  What stays the same

  • Pajak keluar (§ 6 AStG): jika Anda telah memegang ≥ 1% dari Kapitalgesellschaft Jerman selama ≥ 7 dari 12 tahun terakhir, dianggap dilepas saat keluar. Pajak jatuh tempo atas keuntungan saat keluar, meskipun Anda belum menjual. Penundaan seluruh UE ada; Paraguay adalah negara ketiga, tidak ada penundaan otomatis.
  • CFC (Außensteuergesetz): jika Anda mengontrol perusahaan pasif asing saat menjadi penduduk pajak Jerman, pendapatan yang tidak dibagikan dikaitkan dengan Anda. Sebagian besar relevan jika Anda mempertahankan tempat tinggal Jerman setelah pindah — jangan.
  • Erweiterte beschränkte Steuerpflicht (kewajiban pajak terbatas yang diperluas): selama 10 tahun setelah meninggalkan, warga negara Jerman yang pindah ke 'negara berpajak rendah' (Paraguay memenuhi syarat) tetap bertanggung jawab atas pendapatan sumber Jerman pada definisi yang lebih luas dari biasanya. Ajukan dengan benar.
  • Anmeldung di Bürgeramt: batalkan (Abmeldung) saat keberangkatan. Gagal melakukan ini membuat Anda tetap menjadi penduduk Jerman secara administratif.

  What changes

  • Setelah keluar dengan bersih dan menjadi penduduk Paraguay, gaji asing, dividen asing, pendapatan sewa asing adalah 0% sisi Paraguay.
  • Jaminan sosial Jerman: kontribusi berhenti saat keberangkatan. Hak pensiun yang ada tetap — dapat dibayar ke rekening Paraguay.
  • Jika Anda mendirikan perusahaan di Paraguay (SA, SRL): aturan CFC di negara asal lenyap setelah Anda benar-benar keluar. IRE korporat Paraguay adalah 10% atas laba hanya dari sumber lokal. (§ 6 AStG dan ketentuan CFC AStG terakhir diperiksa Mei 2026.)

• Prancis

  Cakupan lebih ringkas — pajak keluar menggigit kepemilikan nyata.

  What stays the same

  • Dua hal yang perlu ditandai bersama fiscaliste Prancis. Pajak keluar (Article 167 bis CGI) berlaku untuk kepemilikan substansial (lebih dari 50% dari satu perusahaan, atau portofolio di atas €800k) pada tanggal Anda pergi; karena Paraguay bukan-UE, menunda hingga pelepasan aktual memerlukan jaminan. Dan pajak kekayaan properti IFI tetap menjangkau kembali: properti Prancis senilai €1,3 juta atau lebih tetap berada dalam basis IFI Anda selama lima tahun setelah Anda pergi. Prancis dan Paraguay tidak memiliki perjanjian pajak ganda penuh, sehingga penghasilan bersumber Prancis tetap dikenakan pemotongan Prancis pada tarif undang-undang. (Aturan terakhir diperiksa Mei 2026.)
  • IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière): selama 5 tahun setelah keberangkatan, real estate Prancis yang dimiliki oleh mantan penduduk Prancis tetap dalam basis IFI. ≥ €1,3M RE Prancis, Anda berhutang IFI selama 5 tahun lagi.
  • Form 2042-NR (SPT non-penduduk) untuk pendapatan sumber Prancis.
  • Jaminan sosial (URSSAF / Sécurité Sociale): hentikan kontribusi Prancis; Anda dapat melanjutkan asuransi CFE sukarela jika Anda mau.

  What changes

  • Gaji, dividen, dan capital gain luar negeri turun menjadi 0% setelah Anda benar-benar menjadi penduduk pajak di Paraguay; penghasilan bersumber Prancis tetap dikenakan pajak Prancis.
  • Pendapatan sumber Prancis: tetap dikenakan pajak Prancis. Prancis-Paraguay tidak memiliki DTT penuh, sehingga pemotongan berlaku pada tarif undang-undang Prancis.

• Italia

  Cakupan lebih ringkas — tetapi periksa apakah rezim Italia sendiri lebih baik dari perpindahan ini terlebih dahulu.

  What stays the same

  • Pendaftaran AIRE adalah gerbangnya: tanpanya Agenzia delle Entrate tetap memperlakukan Anda sebagai penduduk Italia di mana pun Anda tinggal. Penghasilan bersumber Italia (sewa, gaji dari IT, pensiun IT) tetap dikenakan pajak, dan estate pewaris yang menjadi penduduk Italia mencakup aset di seluruh dunia. Kami tidak mengurus pengajuan keberangkatan Italia — gunakan commercialista. (Aturan terakhir diperiksa Mei 2026.)
  • Pendapatan sumber Italia (sewa, gaji yang membayar IT, pensiun IT sebelum rezim ekspatriat 2026) tetap dikenakan pajak.
  • Pajak warisan + hadiah: estate Italia mencakup aset di seluruh dunia jika almarhum adalah penduduk Italia saat kematian.

  What changes

  • Sudah keluar dengan bersih dan terdaftar AIRE, penghasilan dari luar negeri adalah 0% di sisi Paraguay.
  • Hitung matematikanya terhadap insentif Italia sendiri sebelum Anda berkomitmen. Rezim per pensionati esteri mengenakan pajak pensiun luar negeri dengan tarif tetap 7% jika Anda menetap di kotamadya Italia Selatan dengan hingga 30.000 penduduk — batas populasi dinaikkan dari 20.000 oleh Art. 26 dari Undang-Undang Italia 34/2026, berlaku 7 April 2026 (diverifikasi Mei 2026). Rezim impatriati memangkas pajak atas penghasilan bersumber Italia sebesar 50% (60% dengan anak kecil yang tinggal bersama) selama lima tahun. Dan pajak flat HNWI untuk penduduk baru naik menjadi €300.000/tahun berdasarkan Undang-Undang Anggaran 2026 yang diterbitkan 31 Desember 2025, naik dari €200 ribu. Bagi sebagian pensiunan itu mengalahkan Paraguay; bagi pekerja digital nomad tidak berlaku.

• Tiongkok (RRT)

  Cakupan lebih ringkas — jembatan devisa lebih penting dari pajak.

  What stays the same

  • Penduduk yang berdomisili di China dikenakan pajak atas penghasilan di seluruh dunia kecuali mereka memutus hitungan pengecualian 6 tahun (30+ hari berturut-turut di luar negeri dalam salah satu dari enam tahun sebelumnya). Hambatan nyatanya adalah perpindahan uang: batas konversi RMB USD 50.000/tahun, dengan jumlah lebih besar memerlukan saluran yang disetujui dan memicu pengawasan bank. Dalam praktiknya sebagian besar pemegang paspor RRT menyalurkan devisa melalui Hong Kong atau Singapura dan mendepositokan dana di rekening Paraguay. Paraguay saat ini bukan penandatangan CRS, yang merupakan bagian dari daya tariknya — tetapi itu adalah target yang bergerak, jadi periksa status terkini, dan libatkan penasihat pajak Cina. (Terakhir diperiksa Mei 2026.)
  • Pelaporan bank asing di bawah CRS — Paraguay BUKAN penandatangan CRS saat ini, yang merupakan salah satu alasan klien HNW Tiongkok mempertimbangkannya. Ini adalah target bergerak — periksa status saat ini sebelum mengandalkannya.
  • Kontrol modal: batas USD 50.000/tahun keluar negeri atas konversi RMB. Jumlah yang lebih besar memerlukan saluran yang disetujui (real estate, pendidikan, medis) dan memicu peninjauan STR di regulator perbankan Tiongkok.

  What changes

  • Sudah keluar dengan bersih, dan melewati tes hitungan 6 tahun, penghasilan luar negeri adalah 0% di sisi Paraguay.
  • Praktis: sebagian besar pemegang paspor RRT yang pindah ke Paraguay menjalankan perbankan substansial melalui Hong Kong atau Singapore sebagai jembatan FX, dengan rekening Paraguay sebagai tujuan.

• Rusia

  Cakupan lebih ringkas — KYC di bank adalah hambatan nyata.

  What stays the same

  • Domisili pajak Rusia adalah hitungan hari murni: 183+ hari dalam jendela 12 bulan mana pun menjadikan Anda penduduk atas penghasilan di seluruh dunia, sehingga Anda memutusnya dengan tetap di bawah itu. Pengungkapan CFC (КИК) berjalan setiap tahun hingga Anda berhenti menjadi penduduk, dan rekening luar negeri (termasuk rekening Paraguay) harus dilaporkan pada Formulir 1110704. Masalah praktis yang kami lihat adalah bank: sejak 2022, pemegang paspor Rusia menghadapi tinjauan sumber dana yang lebih ketat di bank Paraguay, jadi rencanakan 4–8 minggu untuk pembukaan rekening yang lancar. Dapatkan penasihat pajak Rusia untuk dokumen pemutusan residensi. (Terakhir diperiksa Mei 2026.)
  • Aturan CFC (КИК) berlaku untuk penduduk pajak Rusia yang memegang > 25% perusahaan asing (atau > 10% jika penduduk Rusia bersama-sama memegang > 50%). Formulir pengungkapan diperlukan setiap tahun sampai Anda berhenti residensi.
  • Kontrol mata uang: penduduk Rusia harus melaporkan rekening asing (Form 1110704) setiap tahun, termasuk rekening Paraguay. Paparan sanksi untuk persyaratan repatriasi tergantung pada mata uang rekening dan hubungan koresponden bank lokal.
  • Konteks sanksi: pemegang paspor Rusia memiliki KYC yang lebih berat di bank Paraguay sejak 2022. Tinjauan sumber-dana memakan waktu lebih lama; rencanakan 4–8 minggu untuk pembukaan rekening yang bersih.

  What changes

  • Setelah bukan penduduk (di bawah 183 hari dalam jendela 12 bulan bergulir mana pun), penghasilan luar negeri adalah 0% di sisi Paraguay; penghasilan bersumber Rusia masih dikenakan PIT bukan penduduk 30% dan pemotongan dividen 15%, yang sering menjadi alasan untuk menutupnya setelah kepindahan.
  • Pendapatan sumber Rusia (sewa Rusia, pekerjaan): 30% PIT non-penduduk — lebih tinggi dari skala progresif penduduk (5 bracket: 13/15/18/20/22% dari 1 Jan 2025). Dividen perusahaan Rusia: pemotongan non-penduduk 15%. Sering kali merupakan disinsentif untuk menjaga pendapatan sumber Rusia substansial setelah pindah.

• Brasil

  Saída Definitiva + atribusi 12 bulan.

  What stays the same

  • Comunicação de Saída Definitiva (DSDP) Brasil saat keberangkatan + Declaração de Saída Definitiva (DSD) tahun berikutnya. Gagal mengajukan = diperlakukan sebagai penduduk pajak Brasil atas pendapatan global, tanpa batas waktu.
  • Residensi pajak Brasil yang berkelanjutan selama 12 bulan dari keberangkatan KECUALI Anda mengajukan DSDP. Setelah itu, hanya pendapatan sumber Brasil yang dikenakan pajak.
  • Pendapatan sumber Brasil (sewa, perusahaan BR): tunduk pada tarif non-penduduk, sering kali lebih tinggi dari penduduk.
  • Jalur Residensi Sementara MERCOSUR: orang Brasil dapat mengajukan di bawah Perjanjian Residensi MERCOSUR pada biaya Migraciones yang dipublikasikan sebesar Gs. 2.230.040 ≈ US$ 360 (tunai) — itu adalah tarif Residensi Sementara MERCOSUR, bukan 'diskon' pada Residensi Permanen.

  What changes

  • Setelah DSD diajukan + penduduk Paraguay, sumber asing = 0%. Paraguay tidak memiliki DTT dengan Brasil, sehingga pajak lintas batas pada tarif undang-undang non-penduduk.
  • Pensiun Brasil (INSS, RPC): dapat dibayarkan di luar negeri. Transfer bank antarbank ke rekening USD Paraguay bisa dilakukan. (Aturan Saída Definitiva dan tarif MERCOSUR terakhir diperiksa Mei 2026.)

• Argentina

  Tidak ada pajak keluar — tetapi kontrol modal mendominasi.

  What stays the same

  • Residensi Argentina untuk tujuan pajak ditentukan oleh niat + hitungan hari. Tetapkan residensi Paraguay dengan bersih + habiskan sebagian besar tahun di luar Argentina.
  • Bienes Personales (pajak kekayaan): aset di seluruh dunia tercakup untuk penduduk pajak Argentina. Setelah Anda menjadi penduduk Paraguay, hanya aset sumber Argentina yang tetap dalam basis.
  • Kontrol modal: batas cepo USD 200/bulan untuk penduduk ritel dicabut pada 14 April 2025; fleksibilisasi cepo 2026 (BCRA Comm. A 8417, April 2026, diverifikasi Mei 2026) selanjutnya menghapus batasan penarikan tunai kartu di luar negeri. Hambatan masih ada (kurs paralel, pengawasan AFIP/ARCA terhadap aliran keluar besar); banyak orang Argentina masih tiba dengan kripto di dompet perangkat keras dan menukarnya di OTC Paraguay.
  • Jalur Perjanjian Residensi MERCOSUR: ajukan di bawah Residensi Sementara MERCOSUR pada Gs. 2.230.040 tunai ≈ US$ 360 (vs Residensi Permanen Gs. 2.787.550 / US$ 450 di bawah Decreto 4122/2025).

  What changes

  • Sumber asing (apa pun di luar Argentina) menjadi 0% sisi Paraguay setelah menjadi penduduk pajak di sini.
  • Friksi USD sehari-hari hilang — bank Paraguay menerima USD secara bebas, tanpa cepo, tanpa pembatasan.

Jalur perbankan

Wise + rekening USD Paraguay adalah pengaturan standar.

Sebagian besar relokator akhirnya menjalankan pengaturan perbankan 2-jalur atau 3-jalur. Kombinasi di bawah adalah yang berfungsi dalam praktik untuk orang asing dengan residensi Paraguay. Tidak ada yang disponsori — situasi Anda mungkin benar-benar memerlukan sesuatu yang berbeda.

• Rekening USD Paraguay (Itaú / Sudameris / Continental)

  Tabungan USD, pendapatan sewa, transfer besar masuk/keluar

  Diperlukan untuk menerima jumlah yang berarti ke Paraguay. Itaú adalah default untuk orang asing; yang lain juga bekerja. Tinjauan sumber-dana pada deposit pertama > US$ 5.000. KYC lebih ketat dari negara sebaya — siapkan 4–8 minggu untuk aktivasi rekening penuh.

• Rekening PYG Paraguay

  Kehidupan sehari-hari — kartu, tagihan utilitas, sewa dibayar dalam PYG

  Bank yang sama dengan rekening USD. Berguna untuk perutean yang digunakan ekonomi lokal (listrik, air, internet, ponsel, taksi). Konversi mata uang pada tarif Paraguay kompetitif.

• Wise (Borderless)

  Menerima gaji asing, kepemilikan multi-mata uang, FX biaya rendah

  Jalur internasional yang paling banyak digunakan. Memegang 50+ mata uang; membayar Anda di jalur lokal (US ACH, EU SEPA, UK Faster Payments). Konversi internal pada FX dekat-pasar tengah. Kartu bekerja di Paraguay dan luar negeri. Sejak 1 Mei 2026 Wise mengganti aturan lama 'dua penarikan gratis per bulan' dengan tunjangan penarikan-gratis ~€250/bulan tunggal dan menghapus biaya per-penarikan tetap. Kartu debit Wise tidak diterbitkan ke alamat penduduk Paraguay, tetapi kartu yang ada terus bekerja sampai kedaluwarsa. Transfer dari Wise ke rekening USD Paraguay Anda = 0,4–0,6% all-in.

• Revolut (di mana tersedia)

  Debit harian + on/off-ramp crypto + multi-mata uang

  Tersedia untuk penduduk UE, Inggris, AS (selektif). Kurang dapat diandalkan untuk transfer internasional dibandingkan Wise tetapi lebih baik untuk kartu harian + perjalanan. Tunduk pada sikap KYC Revolut pada alamat Paraguay (kadang-kadang friksi).

• Statrys / Mercury / Relay (rekening bisnis)

  Perbankan bisnis perusahaan asing — berguna untuk entitas non-PY

  Jika Anda mengoperasikan Delaware LLC, BVI Ltd, Hong Kong Ltd, dll., dan membutuhkan rekening bisnis nyata yang menerima transfer dari klien internasional, ini adalah pilihan non-bank yang realistis. Tidak ada yang menawarkan rekening Paraguay — mereka tinggal di negara domisili perusahaan. Pasangkan dengan Wise untuk menyelesaikan ke Paraguay.

• Payoneer

  Menerima dari pembayar khusus AS yang tidak akan membayar Wise

  Beberapa pembayar AS (Amazon Affiliates, pasar tertentu) hanya mendorong ke Payoneer. Perlakukan sebagai rekening transit; sapu ke Wise mingguan. Biaya lebih tinggi dari Wise — jangan pernah memegang saldo di Payoneer.

• Bursa kripto (Binance, Kraken, Coinbase)

  On/off ramping di mana bank gagal atau untuk pemegang berat-kripto

  P2P USDT-PYG melalui Binance adalah jalur praktis saat transfer bank lambat. Penyimpanan mandiri direkomendasikan untuk jumlah besar. Lihat panduan kripto untuk dokumentasi sumber dana yang membuat bank Paraguay tetap nyaman.

Kombinasi kerja umum: (1) Penduduk AS/Inggris/UE → Wise + Itaú USD/PYG. (2) Pemegang berat-kripto → Coinbase/Kraken + Wise + Itaú USD/PYG. (3) Pemilik bisnis internasional → Mercury/Statrys + Wise + Itaú USD/PYG. (4) Penduduk LATAM dengan kontrol modal → P2P USDT masuk + Itaú USD/PYG.

Kesalahan umum

Di mana pengaturan dual-yurisdiksi salah.

• Mengklaim residensi pajak Paraguay tanpa memutus residensi rumah

  Hasil: residensi pajak ganda tanpa perjanjian untuk memutus tie. Negara asal Anda dan Paraguay sama-sama mengenakan pajak pendapatan yang sama; 0% Paraguay atas sumber asing tidak membantu karena negara asal Anda mengenakan pajak pendapatan yang sama pada tarif undang-undangnya. Perbaikannya adalah memutus residensi rumah dengan bersih — sebagian besar yurisdiksi memiliki tes khusus (UK SRT, non-penduduk Kanada, AIRE Italia, DSD Brasil) yang harus dipenuhi dengan jejak kertas.

• Lupa pengajuan pajak keluar

  § 6 AStG Jerman, Article 167 bis Prancis, dianggap dilepas Kanada, 8854 AS. Masing-masing memerlukan SPT yang diajukan saat keluar atas kepemilikan substansial. Pajak penjualan-yang-dianggap terutang bahkan jika Anda tidak pernah menjual. Gagal mengajukan = audit negara asal mencapai Anda bertahun-tahun kemudian, dengan denda + bunga.

• Routing melalui jembatan non-perjanjian

  Menggunakan yurisdiksi surga pajak (Siprus, BVI, Cayman) untuk menjembatani antara Paraguay dan negara asal Anda kadang-kadang memperburuk situasi — CFC negara asal Anda dapat mengaitkan pendapatan entitas jembatan dengan Anda, DAN 'jembatan' surga pajak menarik pengawasan tambahan di bawah aturan OECD Pillar 2 / GloBE pasca-2024. Jalan langsung biasanya lebih bersih.

• Tidak mendeklarasikan pendapatan sumber Paraguay secara lokal

  Jika Anda menyewakan properti Paraguay, menjalankan bisnis Paraguay, atau memperoleh gaji untuk pekerjaan yang dilakukan secara fisik di Paraguay, itu adalah sumber Paraguay. 0% hanya berlaku untuk sumber asing. Pengajuan IRP sumber-lokal wajib untuk pemegang RUC. Auditor benar-benar mengikuti jejak bank.

• Mempertahankan apartemen kosong di rumah

  Banyak otoritas pajak menggunakan 'perumahan yang tersedia' sebagai indikator ikatan yang kuat. UK SRT, tes residensi Jerman, Article 4B Prancis semuanya memberi bobot berat pada rumah tersedia kosong. Jual, sewakan jangka panjang (1 tahun+), atau biarkan kerabat benar-benar tinggal di sana. Apartemen yang 'duduk siap untuk kembalinya Anda' sering mengalahkan klaim residensi.

• Pendanaan melalui kripto tanpa dokumentasi sumber-dana

  Bank Paraguay menerima dana yang berasal dari kripto tetapi meminta dokumentasi. Simpan surat KYC bursa asing, laporan bulanan, konfirmasi penarikan, kuitansi on-chain. Pertama kali bank mempertanyakan deposit tanpa kertas, rekening membeku selama 4–8 minggu. Dengan kertas, itu diselesaikan dalam 24 jam.

FAQ

Pajak Paraguay — pertanyaan umum