ضرائب باراغواي — حسب الجنسية. قواعد بلدك الأم لا تختفي عندما تهبط هنا.

من نص القانون مباشرة

لماذا لا يُفرض ضريبة على الدخل الأجنبي.

تفرض باراغواي الضرائب فقط على الدخل ذي المصدر الباراغواي. المبدأ الإقليمي وارد في المادة 6 من قانون الضريبة لعام 2019، حرفياً:

Constituirán rentas de fuente paraguaya las que provienen de actividades desarrolladas en la República, de bienes situados o de derechos utilizados económicamente en la misma.

تُعدّ من الدخل ذي المصدر الباراغواي تلك الإيرادات الناجمة عن أنشطة تُمارَس داخل الجمهورية، أو عن أصول تقع فيها، أو عن حقوق تُستخدَم اقتصادياً فيها.

الجانب الباراغوياني في 90 ثانية

نظام إقليمي، تعريف ضيق للمصدر المحلي.

تفرض باراغواي الضريبة فقط على الدخل ذي المصدر الباراغوياني للمقيمين والمواطنين على حدٍّ سواء. الدخل الأجنبي — من عمل عن بُعد أو توزيعات أرباح أو استثمارات خارجية — معفى تماماً من IRP.

• الدخل من مصدر أجنبي (الراتب الأجنبي، الأرباح الأجنبية، أرباح رأس المال الأجنبية، المعاش الأجنبي): 0% IRP. لا يلزم تقديم إقرار للمصدر الأجنبي ما لم يكن لديك أيضًا مصدر محلي.
• الدخل المصدره باراغواي (إيجار باراغوايي، أعمال باراغوايية، راتب مقابل عمل أُنجز في باراغواي): سلّم تصاعدي للـ IRP بنسب 8/9/10%، عتبة الإعفاء ~Gs. 80 مليون (~US$ 13,000 وفق سعر مرجع BCP البالغ 6,189 PYG/USD في مايو 2026).
• لا CFC. لا إبلاغ عن الدخل العالمي. لا ضريبة ثروة. لا ضريبة خروج للمقيمين الضريبيين الذين يغادرون باراغواي.
• الإقامة الضريبية منفصلة عن إقامة الهجرة. رقم 120 يوماً/سنة هو افتراض موطن بموجب المادة 152 من Ley 125/91 (قانون الضرائب)، وليس عدد أيام قانونياً للإقامة الضريبية. راجع tax residency للاطلاع على الآليات الكاملة.
• الإقامة الضريبية منفصلة عن إقامة الهجرة. يمكنك حمل cédula وعدم كونك مقيمًا ضريبيًا؛ يمكنك أن تكون مقيمًا ضريبيًا بدون cédula (نادر، عادة غير مقصود).

IRP — حسب شريحة الدخل

جدول المعدلات التصاعدية للدخل من الخدمات من مصدر باراغوايّ.

مقياس تصاعدي للـ Rentas de Servicios Personales — الخدمات المُؤدّاة داخل باراغواي (Ley 6380/2019). أرقام الدولار تستخدم BCP referencia بـ 6,189 PYG/دولار.

الحد الأدنى غير الخاضع للضريبة: إجمالي دخل الخدمات الشخصية حتى Gs. 80,000,000/سنة (~ US$ 12,925) معفى من IRP — ولا يلزمك حتى تقديم الإقرار.

دخل رأس المال — الإيجارات والفوائد والإتاوات من مصدر باراغوايّ — يُفرض عليه 8% ثابتة ضمن نظام Rentas de Servicios de Capital (RGC).

ضريبة الأرباح (IDU)

أرباح من مصدر باراغوايّ — المقيم مقابل غير المقيم.

Impuesto a los Dividendos y Utilidades مستقل عن IRP. يُطبَّق فقط على الأرباح والأرباح الموزعة التي تدفعها شركة باراغوايّة. أرباح من مصدر أجنبي (US LLC، EU GmbH، إلخ) ليست خاضعة لـ IDU.

حاملو Investor Pass الباراغوايي (فئة US$ 150,000 فأكثر) يحتفظون بمعدل 8% المخصص للمقيمين على الأرباح الموزعة حتى قبل إثبات الإقامة الضريبية.

ضرائب لا تفرضها باراغواي

ما لا تدين به.

النظام الإقليمي لباراغواي + بساطة قانونها الضريبي يُفضيان إلى قائمة قصيرة من الضرائب الغائبة الموجودة في معظم الدول المماثلة.

حسب مصدر الدخل

سيناريوهات ضريبية شائعة للمغتربين.

أربعة أنماط شائعة. اختر الأنسب لحالتك، وتحقق من الأرقام باستخدام حاسبة الضرائب، ثم راجع محاميًا ضريبيًا باراغوايًا قبل تقديم الإقرار — فقواعد بلدك الأصلي تسري أيضًا.

• عامل عن بُعد — عملاء أجانب 0٪ IRP

  تعيش في باراغواي وتُدفع من عملاء أمريكيين/أوروبيين/روس/أوكرانيين. الدخل من مصدر أجنبي بموجب النظام الإقليمي. لا تنطبق IDU. يُلزَم بتقديم إقرار إذا سجّلت في RUC؛ إذا لم تسجّل، لا التزام بالتقديم.

• عامل عن بُعد — صاحب عمل باراغوايّ 8 – 10٪ IRP

  تعيش في باراغواي وتُدفع من شركة باراغوايّة. مصدر باراغوايّ بموجب القانون (Ley 6380 Art. 5). المقياس التصاعدي لـ IRP (8/9/10%). يُطبّق صاحب العمل عادةً الاستقطاع؛ تُقدّم إقرارًا سنويًا.

• مالك عقار (إيجار باراغوايّ) 8٪ IRP (RGC)

  دخل الإيجار من عقار باراغوايّ مصدره باراغواي. يُفرض عليه 8% ضمن نظام Rentas de Servicios de Capital على صافي دخل الإيجار (الإجمالي ناقص المصروفات القابلة للخصم). يُضاف إليه Impuesto Inmobiliario السنوي على المستوى البلدي.

• متقاعد — معاش أجنبي حصرًا 0٪ IRP

  الضمان الاجتماعي الأجنبي، معاش الدولة، المعاش المهني، سحب IRA / 401(k) / SIPP. مصدر أجنبي بموجب النظام الإقليمي. يُلزَم بتقديم إقرار فقط إذا سجّلت في RUC.

قائمة تكاليف المحاسبة

ما تكلّفه الامتثال بمجرد تقديم الإقرارات.

أسعار السوق المرجعية لخدمات المحاسبة والضرائب من الجانب الباراغوايّ اعتبارًا من مايو 2026. تتفاوت الأسعار حسب المدينة والتعقيد. معظم المنتقلين ذوي الدخل الأجنبي حصرًا لا يحتاجون لمعظم هذه الخدمات — انظر قسم السيناريوهات أدناه.

حسب الجنسية

ما يبقى كما هو عند الانتقال من بلدك الأم.

• الولايات المتحدة

  الضرائب القائمة على المواطنة. لا يزال IRS يريد 1040 إلى الأبد.

  What stays the same

  • 1040 + الإبلاغ عن الدخل العالمي: لا تغيير. يفرض IRS ضرائب على المواطنين الأمريكيين وحاملي البطاقة الخضراء على الدخل العالمي، بغض النظر عن الإقامة.
  • FATCA: حالة IGA لباراغواي مع وزارة الخزانة الأمريكية غير رسمية (ليست في قائمة Model 1 السارية المنشورة) — لكن البنوك الباراغوانية تطلب W-9 / W-8BEN عند الإعداد وتطبق العناية الواجبة بنمط FATCA على أي حال. عاملها على أنها 'البنوك تعرف أنك شخص أمريكي وتوثق وفقًا لذلك'. تحقق من موقف الإبلاغ لبنكك المحدد قبل الاعتماد على مسار معين.
  • FBAR: تتطلب الحسابات الأجنبية > US$ 10,000 إجمالاً تقديم FinCEN Form 114 سنويًا. يشمل حسابات البنوك الباراغوانية، Wise، Revolut، الوساطة.
  • ضريبة الولاية: تستمر بضع ولايات (CA، NM، SC، VA) في المطالبة بالإقامة على روابط ضعيفة. قدم Form 590 نظيفًا أو ما يعادله ووثق الانتقال.
  • التخلي عن الجنسية هو الخروج الحقيقي الوحيد. خفضت وزارة الخارجية الرسوم من US$ 2,350 إلى US$ 450 اعتبارًا من 13 أبريل 2026 (السجل الفيدرالي، 13 مارس 2026). يلزم تقديم Form 8854 لضريبة الخروج. يحفز التقييم بسعر السوق على صافي الثروة ≥ US$ 2.0M (أو متوسط الضرائب لمدة 5 سنوات ≥ US$ 211k/سنة — رقم 2026 §877A، Rev. Proc. 2025-32). يخضع المكسب بسعر السوق الذي يتجاوز الإعفاء البالغ US$ 910,000 (2026، ارتفاعًا من US$ 890k في 2025) للضريبة بمعدلات مكاسب رأس المال طويلة الأجل.

  What changes

  • إعفاء الدخل المكتسب من الخارج (FEIE): US$ 130,000 لعام 2025؛ US$ 132,900 لعام 2026 (Rev. Proc. 2025-32). يلغي الضريبة الأمريكية على معظم الدخل المكتسب للمغتربين إذا استوفيت اختبار الإقامة الحقيقية أو 330 يومًا من 365. الإقامة في باراغواي + 330 يومًا خارج الولايات المتحدة يعمل بشكل نظيف.
  • ائتمان الضرائب الأجنبية: ينطبق على ضريبة الدخل الأجنبية المدفوعة. يعني صفر باراغواي على الدخل الأجنبي أنه لا توجد ضريبة باراغوانية للائتمان، لذا فإن FTC ليس مفيدًا للمصدر الأجنبي. مفيد لـ IRP من المصدر المحلي الباراغوياني إذا كان لديك.
  • العاملون لحسابهم الخاص: ضريبة العمل الحر (15.3%) لا تختفي بموجب FEIE. خطّط لذلك — وفكّر في إنشاء SA/SRL باراغوايية لتحويل دخل العمل الحر إلى دخل شركات (استشر المحامين في كلا البلدين أولًا). (أرقام 2026 مأخوذة من Rev. Proc. 2025-32؛ رسوم التخلي عن الجنسية من إشعار السجل الفيدرالي الصادر في 13 مارس 2026؛ تم التحقق منها جميعًا في مايو 2026.)

• كندا

  تغطية مختصرة — تحقق مع محاسب كندي متخصص في الضرائب العابرة للحدود.

  What stays the same

  • الأمر الذي يُفاجئ كثيرين: ضريبة المغادرة الكندية تُعدّ تصفيةً افتراضيةً لمعظم الأصول بقيمتها السوقية العادلة في يوم المغادرة، فتُستحق ضريبة أرباح رأس المال حتى دون أن تبيع شيئًا. يخضع سحب RRSP/RRIF بوصفك غير مقيم لحجز ضريبي بنسبة 25%، وبغياب معاهدة ضريبية بين كندا وباراغواي لا يوجد معدل مخفض. نحن لا نُعدّ إقرارات المغادرة الكندية بأنفسنا — استعن بمحاسب كندي متخصص في الضرائب العابرة للحدود قبل مغادرتك. (تم التحقق من القواعد في مايو 2026.)
  • شهادة Section 116 لأي عقار كندي تم بيعه بعد المغادرة.
  • RRSP/RRIF: يستمر في النمو مع تأجيل الضرائب، لكن السحوبات أثناء عدم الإقامة تجذب اقتطاع 25% (أو سعر المعاهدة). لا تمتلك باراغواي DTT كندية، لذا 25% الكاملة.
  • TFSA: يتعامل الجانب الباراغوياني معه كحساب أجنبي عادي. لا تسمح القواعد الكندية بالمساهمات أثناء عدم الإقامة.
  • OAS/CPP: يدفع في الخارج، تطبق معدلات الاقتطاع.

  What changes

  • بمجرد أن تصبح رسميًا غير مقيم في كندا ومقيمًا ضريبيًا في باراغواي، يخضع الدخل الأجنبي المكتسب خارج كندا لمعدل 0% من جانب باراغواي؛ بينما يحتفظ الدخل ذو المصدر الكندي (الإيجارات والأرباح الموزعة والعمالة) بالحجز الضريبي الكندي.
  • الدخل من مصدر كندي (الإيجار، الأرباح، دخل التوظيف) يحتفظ بالاقتطاع الكندي.

• المملكة المتحدة

  تغطية مختصرة — اختبار الإقامة القانوني هو مفتاح كل شيء.

  What stays the same

  • تعتمد إقامتك الضريبية في المملكة المتحدة على اختبار الإقامة القانوني (عدد الأيام مضافًا إليه الروابط، gov.uk RDR3)، لا على ما أعلنتَه من إقامة في Asunción. يقتضي الشرط العملي للمغادر عادةً أقل من 16 يومًا في المملكة المتحدة سنويًا إذا كنتَ مقيمًا فيها خلال أي من السنوات الثلاث السابقة؛ احرص على استيفاء الشرط بوضوح أولًا. انتبه كذلك لضريبة الميراث — فالدومسيل البريطاني (بعد 2025، الإقامة طويلة الأمد المُفترضة) لا يزال يطال تركتك العالمية بنسبة 40%، والدومسيل مفهوم راسخ يصعب التخلص منه. لا يفيد بديل غير المقيمين في أبريل 2025 (نظام الـ4 سنوات FIG) إلا القادمين إلى المملكة المتحدة، فهو لا ينطبق عليك إذا كنتَ مغادرًا. لا تستفيد حسابات ISAs و SIPPs من الإعفاء الضريبي المؤجل من منظور باراغواي. نحن لا نُعدّ إقرارات المغادرة البريطانية — استعن بمستشار بريطاني. (تم التحقق من القواعد في مايو 2026.)
  • ضريبة الميراث (IHT): يربط المنزل البريطاني (أو، بعد عام 2025، الإقامة طويلة الأمد المفترضة) IHT بالعقارات في جميع أنحاء العالم بنسبة 40%. المنزل لزج — حاجز 'التخلص من الروابط البريطانية' مرتفع. البعد (باراغواي) يساعد؛ البيانات الصريحة + حياة حقيقية في مكان آخر مهمة.
  • Form P85 عند المغادرة. مخطط NRL (مالك العقار غير المقيم) إذا احتفظت بعقار للإيجار في المملكة المتحدة.
  • اعتبارًا من أبريل 2025، يتم استبدال نظام عدم الإقامة على أساس التحويل. يسمح نظام FIG (الدخل والمكاسب الأجنبية) الجديد لمدة 4 سنوات بإجازة ضريبية قصيرة للأفراد الجدد المقيمين في المملكة المتحدة فقط — غير ذي صلة إذا كنت تغادر.

  What changes

  • بمجرد قطع الإقامة الضريبية في المملكة المتحدة بصورة واضحة، تُعامل باراغواي دخلك غير البريطاني بمعدل 0% دون أي ضريبة بريطانية عليه؛ في حين يظل الدخل ذو المصدر البريطاني (الإيجارات وأرباح الشركات البريطانية) خاضعًا للضريبة في المملكة المتحدة، مع غياب معاهدة شاملة لتجنب الازدواج الضريبي بين المملكة المتحدة وباراغواي سارية حتى 2026 تُتيح المقاصة.
  • دخل من مصدر بريطاني (الإيجارات، الأرباح من الشركات البريطانية) يبقى خاضعًا للضريبة البريطانية. استخدم ائتمان ضرائب باراغوانيًا فقط إذا تم تطبيق المعاهدة — لا تمتلك المملكة المتحدة-باراغواي معاهدة شاملة لتجنب الازدواج الضريبي (الحالة اعتبارًا من 2026).
  • ISA، SIPP: لا تعترف باراغواي بهذه كحسابات مؤجلة ضريبيًا. سيكون التوزيع من SIPP إلى حساب باراغوياني من مصدر باراغوياني-أجنبي (0% باراغواي) ولكن من مصدر بريطاني من الجانب البريطاني؛ قد يقتطع PAYE البريطاني.

• ألمانيا

  Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG) على الحيازات الجوهرية للشركات.

  What stays the same

  • ضريبة الخروج (§ 6 AStG): إذا احتفظت بـ ≥ 1% من Kapitalgesellschaft الألمانية لـ ≥ 7 من آخر 12 سنة، فإن التصرف المفترض عند الخروج. الضريبة مستحقة على المكسب عند الخروج، حتى لو لم تبيع. توجد تأجيلات على مستوى الاتحاد الأوروبي؛ باراغواي بلد ثالث، لا يوجد تأجيل تلقائي.
  • CFC (Außensteuergesetz): إذا كنت تتحكم في شركة سلبية أجنبية أثناء كونك مقيمًا ضريبيًا ألمانيًا، يُنسب دخلها غير الموزع إليك. مهم في الغالب إذا احتفظت بإقامة ألمانية بعد الانتقال — لا تفعل.
  • Erweiterte beschränkte Steuerpflicht (المسؤولية الضريبية المحدودة الموسعة): لمدة 10 سنوات بعد المغادرة، يبقى المواطنون الألمان الذين ينتقلون إلى 'بلد منخفض الضريبة' (تتأهل باراغواي) مسؤولين عن الدخل من مصدر ألماني بتعريف أوسع من المعتاد. قدم بشكل صحيح.
  • Anmeldung في Bürgeramt: الإلغاء (Abmeldung) عند المغادرة. الفشل في القيام بذلك يبقيك مقيمًا ألمانيًا إداريًا.

  What changes

  • بمجرد الخروج النظيف وأن تكون مقيمًا في باراغواي، فإن الراتب الأجنبي والأرباح الأجنبية ودخل الإيجار الأجنبي هي 0% من الجانب الباراغوياني.
  • الضمان الاجتماعي الألماني: تتوقف المساهمات عند المغادرة. تبقى استحقاقات المعاشات الحالية — قابلة للدفع في حساب باراغوياني.
  • إذا أسّستَ شركة في باراغواي (SA، SRL): تنتفي قواعد CFC في بلدك الأصلي فور خروجك الرسمي. تبلغ ضريبة الشركات IRE الباراغوايية 10% على الأرباح ذات المصدر المحلي فحسب. (تم التحقق من أحكام § 6 AStG وأحكام CFC في AStG في مايو 2026.)

• فرنسا

  تغطية مختصرة — ضريبة المغادرة تلدغ أصحاب الحيازات الكبيرة.

  What stays the same

  • ثمة أمران ينبغي مناقشتهما مع خبير ضرائب فرنسي. تُطبَّق ضريبة المغادرة (المادة 167 bis CGI) على الحيازات الجوهرية (تجاوز 50% في شركة واحدة، أو محفظة تتجاوز €800 ألف) في تاريخ المغادرة؛ ولأن باراغواي دولة غير أعضاء في الاتحاد الأوروبي، يستلزم تأجيل الضريبة إلى وقت البيع الفعلي تقديم ضمان. كذلك تستمر ضريبة IFI على الثروة العقارية في الوصول إليك: العقارات الفرنسية التي تبلغ قيمتها €1.3 مليون أو أكثر تبقى في وعائك الضريبي لـIFI لخمس سنوات بعد مغادرتك. لا توجد معاهدة شاملة لتجنب الازدواج الضريبي بين فرنسا وباراغواي، وبالتالي يحتفظ الدخل ذو المصدر الفرنسي بمعدلات الحجز الضريبي القانونية. (تم التحقق من القواعد في مايو 2026.)
  • IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière): لمدة 5 سنوات بعد المغادرة، تبقى العقارات الفرنسية المملوكة من قبل المقيم الفرنسي السابق في قاعدة IFI. ≥ €1.3M عقارات فرنسية، أنت مدين بـ IFI لمدة 5 سنوات إضافية.
  • Form 2042-NR (إقرار غير مقيم) للدخل من مصدر فرنسي.
  • الضمان الاجتماعي (URSSAF / Sécurité Sociale): إيقاف المساهمات الفرنسية؛ يمكنك متابعة تغطية CFE الطوعية إذا كنت ترغب.

  What changes

  • يتراجع راتبك الأجنبي وأرباحك الموزعة ومكاسب رأس المال إلى 0% بمجرد أن تصبح مقيمًا ضريبيًا رسميًا في باراغواي؛ بينما يبقى الدخل ذو المصدر الفرنسي خاضعًا للضريبة في فرنسا.
  • الدخل من مصدر فرنسي: لا يزال خاضعًا للضريبة الفرنسية. لا تمتلك فرنسا-باراغواي DTT كاملة، لذا يطبق الاقتطاع بالأسعار القانونية الفرنسية.

• إيطاليا

  تغطية مختصرة — لكن تحقق أولًا مما إذا كانت الأنظمة الإيطالية الخاصة تفوق مزايا الانتقال.

  What stays the same

  • التسجيل في AIRE هو البوابة الإجبارية: دونه تعاملك Agenzia delle Entrate باعتبارك مقيمًا إيطاليًا بصرف النظر عن مكان إقامتك. يبقى الدخل ذو المصدر الإيطالي (الإيجارات، الراتب المدفوع من إيطاليا، المعاش الإيطالي) خاضعًا للضريبة، وتشمل تركة المقيم الإيطالي الأصول العالمية. نحن لا نُعدّ إقرارات المغادرة الإيطالية — استعن بـcomercialista. (تم التحقق من القواعد في مايو 2026.)
  • الدخل من مصدر إيطالي (الإيجارات، راتب الدفع IT، معاش IT قبل نظام المغتربين 2026) يبقى خاضعًا للضريبة.
  • ضريبة الميراث + الهبة: تغطي التركة الإيطالية الأصول العالمية إذا كان المتوفى مقيمًا إيطاليًا عند الوفاة.

  What changes

  • بمجرد الخروج الرسمي والتسجيل في AIRE، يخضع الدخل من مصادر خارجية لمعدل 0% من جانب باراغواي.
  • أجرِ الحسابات مقارنةً بالحوافز الإيطالية الخاصة قبل الالتزام. يُخضع نظام الضريبة على معاشات المقيمين الأجانب (regime per pensionati esteri) المعاشات الأجنبية لمعدل ثابت 7% إذا استقررتَ في بلدية إيطالية جنوبية لا يتجاوز عدد سكانها 30,000 نسمة — وقد رُفع سقف السكان من 20,000 بموجب المادة 26 من القانون الإيطالي 34/2026، نافذًا في 7 أبريل 2026 (تم التحقق في مايو 2026). يُخفّض نظام المقيمين العائدين (regime impatriati) الضريبة على الدخل ذي المصدر الإيطالي بنسبة 50% (60% مع وجود طفل قاصر مقيم) لمدة خمس سنوات. كما ارتفعت الضريبة الثابتة للأثرياء الجدد (HNWI flat tax) إلى €300,000 سنويًا بموجب قانون الميزانية 2026 الصادر في 31 ديسمبر 2025، ارتفاعًا من €200 ألف. هذه الأنظمة تتفوق على باراغواي لدى بعض المتقاعدين؛ أما المستقلون رقميًا فلا تنطبق عليهم.

• الصين (جمهورية الصين الشعبية)

  تغطية مختصرة — جسر العملات الأجنبية أهم من الضريبة هنا.

  What stays the same

  • يخضع المقيمون ذوو الموطن في الصين لضريبة على الدخل العالمي ما لم يقطعوا ساعة الإعفاء لمدة 6 سنوات (30 يومًا متواصلة أو أكثر في الخارج خلال أي من السنوات الست السابقة). يتمثل الاحتكاك الفعلي في تحريك الأموال: حد تحويل RMB البالغ USD 50,000 سنويًا للمقيمين التجزئة، إذ تستلزم المبالغ الأكبر قنوات معتمدة وتستقطب تدقيق البنوك. في الممارسة العملية، يمرّر معظم حاملي جوازات السفر الصينية الأموال عبر هونغ كونغ أو سنغافورة ثم يودعونها في حساب باراغوايي. لا تُعدّ باراغواي حاليًا موقّعةً على CRS، وهو جزء من جاذبيتها — لكن هذا وضع متغير، لذا تحقق من الوضع الراهن واستعن بمستشار ضريبي صيني. (آخر تحقق في مايو 2026.)
  • تقارير البنوك الأجنبية بموجب CRS — باراغواي ليست موقعًا على CRS حاليًا، وهو أحد الأسباب التي يدرسها العملاء الصينيون من أصحاب الثروات العالية. هذا هدف متحرك — تحقق من الحالة الحالية قبل الاعتماد عليه.
  • الضوابط الرأسمالية: حد خارج الدولة USD 50,000/سنة على تحويل RMB. تتطلب المبالغ الأكبر قنوات معتمدة (العقارات، التعليم، الطبية) وتطلق مراجعة STR في الجهة التنظيمية المصرفية الصينية.

  What changes

  • بمجرد الخروج الرسمي وتجاوز اختبار ساعة السنوات الـ6، يخضع الدخل من مصادر خارجية لمعدل 0% من جانب باراغواي.
  • عملي: يدير معظم حاملي جوازات السفر الصينيين الذين ينتقلون إلى باراغواي خدمات مصرفية كبيرة عبر Hong Kong أو Singapore كجسر FX، مع الحساب الباراغوياني كوجهة.

• روسيا

  تغطية مختصرة — متطلبات KYC في البنك هي العقبة الفعلية.

  What stays the same

  • تعتمد الإقامة الضريبية الروسية على عدد الأيام فحسب: 183 يومًا أو أكثر في أي فترة 12 شهرًا تجعلك مقيمًا على الدخل العالمي، وتقطعها بالبقاء دونها. يجري الإفصاح عن CFC (КИК) سنويًا حتى انتهاء الإقامة، ويجب الإبلاغ عن الحسابات الأجنبية (بما فيها الباراغوايية) في النموذج 1110704. المشكلة العملية التي نواجهها هي البنك: منذ 2022 يواجه حاملو جوازات السفر الروسية مراجعة أشد لمصادر الأموال في البنوك الباراغوايية، لذا خطّط لـ4-8 أسابيع لفتح حساب بصورة سليمة. استعن بمستشار ضريبي روسي للتعامل مع إجراءات قطع الإقامة. (آخر تحقق في مايو 2026.)
  • تنطبق قواعد CFC (КИК) على المقيمين الضريبيين الروس الذين يحملون > 25% من الشركات الأجنبية (أو > 10% إذا كان المقيمون الروس يحملون > 50% بشكل مشترك). نموذج الإفصاح مطلوب سنويًا حتى تنهي الإقامة.
  • مراقبة العملة: يجب على المقيمين الروس الإبلاغ عن الحسابات الأجنبية (Form 1110704) سنويًا، بما في ذلك حساب باراغوياني. تعرض العقوبات لمتطلبات الإعادة إلى الوطن يعتمد على عملة الحساب وعلاقات المراسلين للبنك المحلي.
  • سياق العقوبات: حاملو جوازات السفر الروس لديهم KYC أثقل في البنوك الباراغوانية منذ 2022. تستغرق مراجعة مصدر الأموال وقتًا أطول؛ خطط لـ 4-8 أسابيع لفتح حساب نظيف.

  What changes

  • بمجرد أن تصبح غير مقيم (أقل من 183 يومًا في أي فترة متجددة مدتها 12 شهرًا)، يكون الدخل الأجنبي بمعدل 0% من جانب باراغواي؛ بينما لا يزال الدخل ذو المصدر الروسي يخضع لضريبة دخل 30% للغير مقيمين و15% حجبًا على الأرباح الموزعة، وهو ما يدفع كثيرين إلى تصفيته بعد الانتقال.
  • الدخل من مصدر روسي (الإيجار الروسي، التوظيف): 30% PIT لغير المقيمين — أعلى من المقياس التصاعدي للمقيمين (5 شرائح: 13/15/18/20/22% من 1 يناير 2025). الأرباح من الشركات الروسية: 15% اقتطاع لغير المقيمين. غالبًا ما يكون عاملاً مثبطًا للاحتفاظ بدخل كبير من مصدر روسي بعد الانتقال.

• البرازيل

  Saída Definitiva + إسناد 12 شهرًا.

  What stays the same

  • Comunicação de Saída Definitiva (DSDP) البرازيلية عند المغادرة + Declaração de Saída Definitiva (DSD) في السنة التالية. الفشل في التقديم = يعامل كمقيم ضريبي برازيلي على الدخل العالمي، إلى أجل غير مسمى.
  • استمرار الإقامة الضريبية البرازيلية لمدة 12 شهرًا من المغادرة ما لم تقدم DSDP. بعد ذلك، يخضع للضريبة فقط الدخل من مصدر برازيلي.
  • الدخل من مصدر برازيلي (الإيجارات، شركات BR): يخضع لمعدلات غير المقيمين، غالبًا ما تكون أعلى من المقيمين.
  • مسار الإقامة المؤقتة MERCOSUR: يمكن للبرازيليين التقديم بموجب اتفاقية إقامة MERCOSUR برسوم Migraciones المنشورة Gs. 2,230,040 ≈ US$ 360 (نقدًا) — هذه هي تعرفة الإقامة المؤقتة MERCOSUR، وليست 'خصمًا' على الإقامة الدائمة.

  What changes

  • بمجرد تقديم DSD + الإقامة في باراغواي، المصدر الأجنبي = 0%. لا تمتلك باراغواي DTT مع البرازيل، لذلك تكون الضرائب عبر الحدود بأسعار غير المقيمين القانونية.
  • التقاعد البرازيلي (INSS، RPC): قابل للسداد في الخارج. التحويل المصرفي إلى حساب USD باراغوايي يعمل. (تم التحقق من قواعد Saída Definitiva والتعريفة الجمركية لـMERCOSUR في مايو 2026.)

• الأرجنتين

  لا ضريبة خروج — لكن الضوابط الرأسمالية تهيمن.

  What stays the same

  • تتحدد الإقامة الأرجنتينية للأغراض الضريبية بالنية + عدد الأيام. أنشئ الإقامة الباراغوانية بشكل نظيف + اقض معظم السنة خارج الأرجنتين.
  • Bienes Personales (ضريبة الثروة): الأصول العالمية مغطاة للمقيمين الضريبيين الأرجنتينيين. بمجرد أن تكون مقيمًا في باراغواي، تبقى فقط الأصول من مصدر أرجنتيني في القاعدة.
  • ضوابط الصرف الأجنبي: رُفع سقف التحويل الشهري cepo البالغ USD 200 لمقيمي التجزئة في 14 أبريل 2025؛ كما أزالت تخفيفات cepo لعام 2026 (تعميم BCRA Comm. A 8417، أبريل 2026، تم التحقق في مايو 2026) القيود المفروضة على السحوبات النقدية ببطاقات الخارج. لا تزال بعض الاحتكاكات قائمة (أسعار الصرف الموازية، تدقيق AFIP/ARCA على التدفقات الخارجة الكبيرة)؛ ولا يزال كثير من الأرجنتينيين يصلون بعملات مشفرة على محافظ صلبة ويستبدلونها في أسواق OTC الباراغوايية.
  • مسار اتفاقية إقامة MERCOSUR: تقديم بموجب الإقامة المؤقتة MERCOSUR في Gs. 2,230,040 نقدًا ≈ US$ 360 (مقابل الإقامة الدائمة Gs. 2,787,550 / US$ 450 بموجب Decreto 4122/2025).

  What changes

  • المصدر الأجنبي (أي شيء خارج الأرجنتين) يصبح 0% من الجانب الباراغوياني بمجرد كونك مقيمًا ضريبيًا هنا.
  • يختفي الاحتكاك اليومي بالدولار الأمريكي — تقبل البنوك الباراغوانية الدولار بحرية، لا cepo، لا قيود.

المسارات المصرفية

Wise + حساب USD باراغوياني هو الإعداد القياسي.

ينتهي معظم المنتقلين بتشغيل إعداد مصرفي بمسارين أو ثلاثة مسارات. التركيبات أدناه هي ما يعمل في الممارسة للأجانب الذين يقيمون في باراغواي. لا شيء من هذه مرعي — قد يتطلب وضعك حقًا شيئًا مختلفًا.

• حساب USD باراغوياني (Itaú / Sudameris / Continental)

  مدخرات USD، دخل الإيجار، التحويلات الكبيرة الواردة/الصادرة

  مطلوب لاستلام مبالغ كبيرة في باراغواي. Itaú هو الافتراضي للأجانب؛ يعمل الآخرون أيضًا. مراجعة مصدر الأموال على أول إيداع > US$ 5,000. KYC أكثر صرامة من الدول النظيرة — احسب 4-8 أسابيع للتفعيل الكامل للحساب.

• حساب PYG باراغوياني

  الحياة اليومية — البطاقات، فواتير المرافق، الإيجار المدفوع بـ PYG

  نفس البنوك مثل حساب USD. مفيد للتوجيه الذي يستخدمه الاقتصاد المحلي (الكهرباء، الماء، الإنترنت، الجوال، التاكسي). تحويل العملة بالسعر الباراغوياني تنافسي.

• Wise (Borderless)

  استلام الراتب الأجنبي، الاحتفاظ بعملات متعددة، تبادل عملات منخفض التكلفة

  المسار الدولي الأكثر استخدامًا. يحتفظ بـ 50+ عملة؛ يدفع لك على المسارات المحلية (US ACH، EU SEPA، UK Faster Payments). تحويل داخلي بسعر صرف قريب من منتصف السوق. تعمل البطاقة في باراغواي وفي الخارج. منذ 1 مايو 2026، استبدلت Wise قاعدة 'سحبتان مجانيتان شهريًا' القديمة بمخصص سحب مجاني واحد بقيمة ~€250/شهر وأزالت رسوم السحب الثابتة لكل عملية. لا تصدر بطاقة Wise المدينة لعناوين المقيمين في باراغواي، لكن البطاقات الموجودة تستمر في العمل حتى انتهاء الصلاحية. التحويل من Wise إلى حساب USD الباراغوياني = 0.4-0.6% شامل.

• Revolut (حيث متاح)

  بطاقة خصم يومية + رمز تشفير دخول/خروج + متعدد العملات

  متاح للمقيمين في الاتحاد الأوروبي، المملكة المتحدة، الولايات المتحدة (انتقائيًا). أقل موثوقية للتحويلات الدولية من Wise ولكن أفضل للبطاقات اليومية + السفر. يخضع لموقف KYC الخاص بـ Revolut على العناوين الباراغوانية (أحيانًا احتكاك).

• Statrys / Mercury / Relay (حسابات الأعمال)

  الخدمات المصرفية للشركات الأجنبية — مفيد للكيانات غير PY

  إذا كنت تشغل Delaware LLC، BVI Ltd، Hong Kong Ltd، إلخ، وتحتاج إلى حساب أعمال حقيقي يقبل التحويلات من العملاء الدوليين، فهذه هي الخيارات الواقعية غير المصرفية. لا تقدم أي منها حسابًا باراغوانيًا — تعيش في بلد إقامة الشركة. اقرنها بـ Wise للاستقرار في باراغواي.

• Payoneer

  الاستلام من الدافعين الأمريكيين فقط الذين لن يدفعوا Wise

  بعض الدافعين الأمريكيين (Amazon Affiliates، أسواق معينة) يدفعون فقط إلى Payoneer. عاملها كحساب عبور؛ اكنس إلى Wise أسبوعيًا. رسوم أعلى من Wise — لا تحتفظ أبدًا برصيد على Payoneer.

• بورصات العملات المشفرة (Binance، Kraken، Coinbase)

  الدخول/الخروج حيث تفشل البنوك أو لأصحاب العملات المشفرة بشكل مكثف

  التحويل بين USDT وPYG عبر Binance هو الوسيلة العملية حين تكون التحويلات البنكية بطيئة. يُنصح بالاحتفاظ الذاتي للمبالغ الكبيرة. راجع دليل العملات المشفرة للاطلاع على توثيق مصدر الأموال الذي يُريح البنوك الباراغوايية.

تركيبات عمل شائعة: (1) مقيم US/UK/EU → Wise + Itaú USD/PYG. (2) صاحب عملة مشفرة بشكل مكثف → Coinbase/Kraken + Wise + Itaú USD/PYG. (3) صاحب أعمال دولي → Mercury/Statrys + Wise + Itaú USD/PYG. (4) مقيم LATAM مع ضوابط رأس المال → دخول P2P USDT + Itaú USD/PYG.

الأخطاء الشائعة

حيث تخطئ الإعدادات ذات الاختصاص المزدوج.

• المطالبة بالإقامة الضريبية في باراغواي دون كسر إقامة الوطن

  النتيجة: إقامة ضريبية مزدوجة دون معاهدة لكسر التعادل. يفرض بلدك الأم وباراغواي ضرائب على نفس الدخل؛ لا تساعد نسبة 0% الباراغوانية على المصدر الأجنبي لأن بلدك الأم يفرض ضريبة على نفس الدخل بمعدله القانوني. الإصلاح هو كسر إقامة الوطن بشكل نظيف — معظم الاختصاصات لديها اختبار محدد (UK SRT، عدم المقيم الكندي، الإيطالي AIRE، البرازيلي DSD) يجب استيفاؤه بمسار توثيقي.

• نسيان تقديم ضريبة الخروج

  ألمانيا § 6 AStG، فرنسا Article 167 bis، التصرف المفترض الكندي، الأمريكي 8854. يتطلب كل منها إقرارًا يقدم عند الخروج على حيازات جوهرية. ضريبة البيع المفترضة مستحقة حتى لو لم تبيع أبدًا. الفشل في التقديم = تدقيق بلد الأم يصل إليك بعد سنوات، مع غرامات + فائدة.

• التوجيه عبر جسر بدون معاهدة

  استخدام اختصاص ملاذ ضريبي (قبرص، BVI، كايمان) للجسر بين باراغواي وبلدك الأم يفاقم الوضع أحيانًا — قد ينسب CFC بلد الأم دخل كيان الجسر إليك، وتجذب 'جسور' الملاذات الضريبية تدقيقًا إضافيًا بموجب قواعد OECD Pillar 2 / GloBE ما بعد 2024. عادةً ما تكون المسارات المباشرة أنظف.

• عدم إعلان الدخل من مصدر باراغوياني محليًا

  إذا أجرت عقارًا باراغوانيًا، أو شغلت عملاً باراغوانيًا، أو كسبت راتبًا للعمل المنجز فعليًا في باراغواي، فهذا مصدر باراغوياني. تنطبق نسبة 0% فقط على المصدر الأجنبي. تقديم IRP من المصدر المحلي إلزامي لحاملي RUC. يتبع المدققون مسار البنك بالفعل.

• الاحتفاظ بالشقة الفارغة في الوطن

  تستخدم العديد من السلطات الضريبية 'السكن المتاح' كمؤشر قوي للروابط. UK SRT، اختبار الإقامة الألماني، فرنسا Article 4B تزن جميعها منزلاً متاحًا فارغًا بشكل كبير. بيع، إيجار طويل الأجل (1+ سنة)، أو لديك قريب يعيش هناك بالفعل. شقة 'تجلس جاهزة لعودتك' غالبًا ما تهزم مطالبة الإقامة.

• التمويل عبر العملة المشفرة دون وثائق مصدر الأموال

  تقبل البنوك الباراغوانية الأموال المستمدة من العملات المشفرة لكنها تطلب وثائق. احفظ خطاب KYC للبورصة الأجنبية، البيانات الشهرية، تأكيدات السحب، إيصالات على السلسلة. في المرة الأولى التي يستجوب فيها بنك إيداعًا دون ورق، يتم تجميد الحساب لمدة 4-8 أسابيع. مع الورق، يحل في 24 ساعة.

الأسئلة الشائعة

ضرائب باراغواي — الأسئلة الشائعة