مالیات‌های پاراگوئه — بر اساس ملیت. قوانین کشور خانگی شما با فرود در اینجا ناپدید نمی‌شوند.

از خود قانون

چرا درآمد خارجی مشمول مالیات نیست.

پاراگوئه فقط درآمد از منابع داخلی را مشمول مالیات می‌کند. اصل سرزمینی در ماده ۶ قانون مالیاتی ۲۰۱۹ عیناً چنین آمده است:

Constituirán rentas de fuente paraguaya las que provienen de actividades desarrolladas en la República, de bienes situados o de derechos utilizados económicamente en la misma.

درآمد از منابع پاراگوئه‌ای شامل درآمد ناشی از فعالیت‌های انجام‌شده در جمهوری، از دارایی‌های واقع در آن، یا از حقوقی است که به لحاظ اقتصادی در آن استفاده می‌شود.

طرف پاراگوئه در ۹۰ ثانیه

سیستم سرزمینی، تعریف باریک منبع محلی.

پاراگوئه فقط بر درآمد حاصل از منابع پاراگوئه برای ساکنان و شهروندان مالیات می‌بندد. خلاصه زیر چیزی است که بیشتر خوانندگان قبل از خواندن بخش‌های بر اساس ملیت نیاز دارند.

• درآمد منبع خارجی (حقوق خارجی، سود سهام خارجی، سود سرمایه خارجی، حقوق بازنشستگی خارجی): ۰٪ IRP. در صورتی که منبع محلی نیز ندارید، نیازی به ارائه گزارش برای منبع خارجی نیست.
• درآمد منبع پاراگوئه (اجاره پاراگوئه، کسب‌وکار پاراگوئه، حقوق برای کار انجام‌شده در پاراگوئه): مقیاس پیش‌رونده ۸/۹/۱۰٪ IRP، آستانه ~Gs. ۸۰ میلیون (~US$ ۱۳ هزار در مرجع BCP می ۲۰۲۶ از ۶,۱۸۹ PYG/USD).
• بدون CFC. بدون گزارش‌دهی درآمد جهانی. بدون مالیات بر ثروت. بدون مالیات خروج برای مقیمان مالیاتی که پاراگوئه را ترک می‌کنند.
• اقامت مالیاتی از اقامت مهاجرتی جدا است. عدد ۱۲۰ روز در سال یک فرض محل سکونت تحت Ley 125/91 ماده ۱۵۲ (قانون مالیات) است، نه یک حداقل روز قانونی اقامت مالیاتی. برای مکانیسم کامل به tax residency مراجعه کنید.
• اقامت مالیاتی از اقامت مهاجرتی جداست. می‌توانید cédula داشته باشید و مقیم مالیاتی نباشید؛ می‌توانید بدون cédula مقیم مالیاتی باشید (نادر، معمولاً ناخواسته).

IRP — بر اساس پایه درآمدی

جدول نرخ تصاعدی برای درآمد خدمات منبع پاراگوئه.

مقیاس تصاعدی برای Rentas de Servicios Personales — خدمات انجام‌شده در داخل پاراگوئه (Ley 6380/2019). ارقام دلار از نرخ مرجع BCP 6,189 PYG/دلار استفاده می‌کنند.

حداقل معاف از مالیات: درآمد ناخالص خدمات شخصی تا Gs. 80,000,000 در سال (~ US$ 12,925) از IRP معاف است — حتی نیازی به ارائه اظهارنامه ندارید.

درآمد سرمایه — اجاره، بهره، حق امتیاز از منبع پاراگوئه — با نرخ ثابت ۸٪ تحت رژیم Rentas de Servicios de Capital (RGC) مشمول مالیات است.

مالیات سود سهام (IDU)

سود سهام منبع پاراگوئه — مقیم در مقابل غیرمقیم.

Impuesto a los Dividendos y Utilidades از IRP جداست. فقط به سود سهام و سود توزیع‌شده توسط یک شرکت پاراگوئه‌ای تعلق می‌گیرد. سود سهام منبع خارجی (LLC آمریکایی، GmbH اروپایی و غیره) مشمول IDU نیست.

دارندگان Paraguay Investor Pass (دسته US$ 150k+) نرخ مقیم ۸٪ را حتی قبل از ایجاد اقامت مالیاتی حفظ می‌کنند.

مالیات‌هایی که پاراگوئه وضع نمی‌کند

آنچه بدهکار نیستید.

سیستم سرزمینی پاراگوئه + قانون ساده منجر به فهرست کوتاهی از مالیات‌های غایبی می‌شود که در اکثر حوزه‌های قضایی مشابه وجود دارند.

بر اساس منبع درآمد

سناریوهای مالیاتی رایج مهاجران.

چهار الگوی رایج. آن‌ی را که برایتان مناسب است انتخاب کنید، اعداد را در ماشین‌حساب مالیاتی بررسی کنید و پیش از تسلیم اظهارنامه با یک وکیل مالیاتی پاراگوئه‌ای تأیید کنید — قوانین کشور اصلی شما نیز اعمال می‌شوند.

• کارمند دورکار — مشتریان خارجی 0% IRP

  در پاراگوئه زندگی می‌کنید، توسط مشتریان US/EU/RU/UA پرداخت می‌شوید. درآمد تحت قانون سرزمینی منبع خارجی است. IDU اعمال نمی‌شود. ارائه اظهارنامه لازم است اگر برای RUC ثبت‌نام کرده‌اید؛ در غیر این صورت تکلیفی ندارید.

• کارمند دورکار — کارفرمای پاراگوئه‌ای 8 – 10% IRP

  در پاراگوئه زندگی می‌کنید، توسط یک شرکت پاراگوئه‌ای پرداخت می‌شوید. منبع پاراگوئه طبق قانون (Ley 6380 Art. 5). مقیاس تصاعدی IRP (8/9/10%). کارفرما معمولاً کسر می‌کند؛ شما سالانه اظهارنامه می‌دهید.

• مالک ملک (اجاره پاراگوئه) 8% IRP (RGC)

  درآمد اجاره از ملک پاراگوئه منبع پاراگوئه است. تحت رژیم Rentas de Servicios de Capital با نرخ ۸٪ بر درآمد خالص اجاره (ناخالص منهای هزینه‌های قابل کسر) مشمول مالیات است. به علاوه Impuesto Inmobiliario سالانه در سطح شهرداری.

• بازنشسته — فقط حقوق بازنشستگی خارجی 0% IRP

  بیمه اجتماعی خارجی، حقوق بازنشستگی دولتی، حقوق بازنشستگی شغلی، برداشت IRA / 401(k) / SIPP. منبع خارجی تحت قانون سرزمینی. ارائه اظهارنامه فقط در صورتی لازم است که برای RUC ثبت‌نام کرده باشید.

فهرست هزینه‌های حسابداری

هزینه انطباق پس از شروع ارائه اظهارنامه.

نرخ‌های مرجع بازار برای حسابداری + خدمات مالیاتی طرف پاراگوئه از مه ۲۰۲۶. قیمت‌ها بر اساس شهر و پیچیدگی متفاوت است. اکثر مهاجران با درآمد صرفاً خارجی به بیشتر این موارد نیاز ندارند — بخش سناریوها را در زیر ببینید.

بر اساس ملیت

چه چیزی هنگام انتقال از کشور خانگی شما همان می‌ماند.

• ایالات متحده

  مالیات‌گیری بر اساس شهروندی. IRS هنوز هم برای همیشه ۱۰۴۰ می‌خواهد.

  What stays the same

  • ۱۰۴۰ + گزارش‌دهی درآمد جهانی: بدون تغییر. IRS از شهروندان آمریکایی و دارندگان گرین کارت بر درآمد جهانی، صرف‌نظر از محل اقامت، مالیات می‌گیرد.
  • FATCA: وضعیت IGA پاراگوئه با خزانه‌داری آمریکا غیررسمی است (در فهرست منتشرشده Model 1 لازم‌الاجرا قرار ندارد) — اما بانک‌های پاراگوئه‌ای در onboarding درخواست W-9 / W-8BEN می‌کنند و در هر صورت روال‌های شایسته به سبک FATCA اعمال می‌کنند. به‌عنوان «بانک‌ها می‌دانند شما یک شخص آمریکایی هستید و مطابق آن مستندسازی می‌کنند» رفتار کنید. وضعیت گزارش‌دهی بانک خاص خود را قبل از تکیه به یک مسیر خاص تأیید کنید.
  • FBAR: حساب‌های خارجی > US$ ۱۰,۰۰۰ مجموع نیازمند FinCEN Form 114 سالانه هستند. شامل حساب‌های بانکی پاراگوئه، Wise، Revolut، کارگزاری.
  • مالیات ایالتی: چند ایالت (CA، NM، SC، VA) با پیوندهای ضعیف ادعای اقامت می‌کنند. Form 590 / معادل پاک ارسال کنید و انتقال را مستند کنید.
  • ترک شهروندی تنها خروج واقعی است. وزارت امور خارجه هزینه را از US$ ۲,۳۵۰ به US$ ۴۵۰ از ۱۳ آوریل ۲۰۲۶ کاهش داد (Federal Register، ۱۳ مارس ۲۰۲۶). Form 8854 ارائه مالیات خروج لازم است. روی ارزش خالص ≥ US$ ۲.۰ میلیون (یا میانگین مالیات ۵ ساله ≥ US$ ۲۱۱ هزار/سال — ارقام ۲۰۲۶ §877A، Rev. Proc. 2025-32) را به‌علامت بازار فعال می‌کند. سود علامت‌گذاری به بازار بالاتر از US$ ۹۱۰,۰۰۰ استثنا (۲۰۲۶، از US$ ۸۹۰ هزار در ۲۰۲۵) با نرخ‌های سود سرمایه بلندمدت مالیات می‌گیرد.

  What changes

  • استثنای درآمد کسب‌شده خارجی (FEIE): US$ ۱۳۰,۰۰۰ برای ۲۰۲۵؛ US$ ۱۳۲,۹۰۰ برای ۲۰۲۶ (Rev. Proc. 2025-32). مالیات آمریکا را بر بیشتر درآمد کسب‌شده مهاجر حذف می‌کند اگر آزمون اقامت با حسن نیت یا ۳۳۰ روز از ۳۶۵ را برآورده کنید. اقامت پاراگوئه + ۳۳۰ روز خارج از آمریکا به‌خوبی کار می‌کند.
  • اعتبار مالیاتی خارجی: برای مالیات بر درآمد خارجی پرداخت‌شده اعمال می‌شود. ۰٪ پاراگوئه بر درآمد خارجی به این معناست که هیچ مالیات پاراگوئه‌ای برای اعتباردهی وجود ندارد، بنابراین FTC برای منبع خارجی مفید نیست. برای IRP منبع محلی پاراگوئه مفید است اگر داشته باشید.
  • خوداشتغالی: مالیات SE (۱۵.۳٪) تحت FEIE حذف نمی‌شود. برای آن برنامه‌ریزی کنید — و یک SA/SRL پاراگوئه‌ای برای تبدیل درآمد خوداشتغالی به درآمد شرکتی بررسی کنید (ابتدا با هر دو وکیل مشورت کنید). (اعداد ۲۰۲۶ از Rev. Proc. 2025-32؛ هزینه ترک تابعیت از اطلاعیه Federal Register ۱۳ مارس ۲۰۲۶؛ همه آخرین بررسی مه ۲۰۲۶.)

• کانادا

  پوشش سبک‌تر — با یک حسابدار مرزی کانادایی تأیید کنید.

  What stays the same

  • چیزی که مردم را غافلگیر می‌کند: مالیات خروجی CRA یک واگذاری فرضی اکثر دارایی‌ها به ارزش بازار منصفانه در روز ترک است، بنابراین مالیات سود سرمایه حتی اگر نفروخته باشید بدهکارید. برداشت RRSP/RRIF به عنوان غیرمقیم ۲۵٪ کسر در منبع دارد، و چون هیچ معاهده کانادا-پاراگوئه‌ای وجود ندارد، نرخ کاهش‌یافته‌ای وجود ندارد. ما خودمان اظهارنامه‌های خروج کانادایی ارائه نمی‌دهیم — پیش از رفتن یک حسابدار مرزی کانادایی استخدام کنید. (قوانین آخرین بررسی مه ۲۰۲۶.)
  • گواهی Section 116 برای هر املاک کانادایی که پس از خروج فروخته شود.
  • RRSP/RRIF: به رشد با تعویق مالیات ادامه می‌دهد، اما برداشت‌ها در حالت غیرمقیم ۲۵٪ کسر (یا نرخ معاهده) جذب می‌کنند. پاراگوئه DTT کانادایی ندارد، بنابراین کامل ۲۵٪.
  • TFSA: طرف پاراگوئه با آن به‌عنوان حساب خارجی عادی برخورد می‌کند. قوانین کانادایی به مشارکت در حالت غیرمقیم اجازه نمی‌دهند.
  • OAS/CPP: قابل پرداخت در خارج از کشور، نرخ‌های کسر اعمال می‌شوند.

  What changes

  • پس از اینکه به طور کامل غیرمقیم و مقیم پاراگوئه شدید، درآمد خارجی کسب‌شده خارج از کانادا ۰٪ در طرف پاراگوئه است؛ درآمد با منبع کانادایی (اجاره، سود سهام، اشتغال) کسر کانادایی را حفظ می‌کند.
  • درآمد منبع کانادا (اجاره، سود سهام، درآمد اشتغال) کسر کانادایی را حفظ می‌کند.

• انگلستان

  پوشش سبک‌تر — آزمون اقامت قانونی تمام بازی است.

  What stays the same

  • اقامت مالیاتی بریتانیایی شما بستگی به آزمون اقامت قانونی دارد (شمارش روز به علاوه پیوندها، gov.uk RDR3)، نه هر اقامتی که در Asunción اعلام کرده‌اید. آستانه عملی برای یک خروج‌کننده معمولاً کمتر از ۱۶ روز در بریتانیا در هر سال مالیاتی است اگر در هر یک از سه سال قبل مقیم بریتانیا بودید؛ ابتدا آن را به طور کامل نقض کنید. مالیات ارث را هم زیر نظر داشته باشید — اقامت بریتانیایی (پس از ۲۰۲۵، اقامت طولانی‌مدت مفروض) همچنان دارایی جهانی شما را با ۴۰٪ می‌گیرد، و اقامت چسبناک است. جایگزینی غیر-دامیسیلی آوریل ۲۰۲۵ (رژیم FIG چهار ساله) فقط به افراد واردشده به بریتانیا کمک می‌کند، پس اگر خارج می‌شوید نامربوط است. ISA و SIPPS از طرف پاراگوئه معاف از مالیات نیستند. ما اظهارنامه‌های خروج بریتانیایی ارائه نمی‌دهیم — یک مشاور بریتانیایی بگیرید. (قوانین آخرین بررسی مه ۲۰۲۶.)
  • مالیات بر ارث (IHT): دامنه انگلستان (یا، پس از ۲۰۲۵، اقامت بلندمدت فرضی) IHT را به املاک جهانی با ۴۰٪ ضمیمه می‌کند. دامنه چسبنده است — نوار «خلاص شدن از پیوندهای انگلستان» بالاست. دوری (پاراگوئه) کمک می‌کند؛ بیانیه‌های صریح + یک زندگی واقعی در جای دیگر مهم است.
  • Form P85 در خروج. طرح NRL (مالک غیرمقیم) اگر ملک اجاره‌ای انگلستان را نگه دارید.
  • از آوریل ۲۰۲۵، رژیم non-dom مبنای انتقال جایگزین می‌شود. رژیم جدید ۴ ساله FIG (درآمد و سود خارجی) به افراد تازه ساکن انگلستان فقط تعطیلات مالیاتی کوتاه را مجاز می‌کند — اگر در حال ترک هستید بی‌ربط است.

  What changes

  • پس از شکستن کامل اقامت مالیاتی بریتانیایی، پاراگوئه درآمد غیربریتانیایی شما را ۰٪ می‌داند و مالیات بریتانیایی بر آن وجود ندارد؛ درآمد با منبع بریتانیایی (اجاره، سود سهام از شرکت‌های بریتانیایی) مشمول مالیات بریتانیایی می‌ماند، بدون اینکه تا ۲۰۲۶ هیچ معاهده جامع مالیاتی دوگانه بریتانیا-پاراگوئه در اثر باشد.
  • درآمد منبع انگلستان (اجاره‌ها، سود سهام از شرکت‌های انگلستانی) همچنان مشمول مالیات انگلستان است. از اعتبار مالیاتی پاراگوئه فقط در صورت اعمال معاهده استفاده کنید — انگلستان-پاراگوئه معاهده مالیات مضاعف جامعی ندارد (وضعیت تا ۲۰۲۶).
  • ISA، SIPP: پاراگوئه این‌ها را به‌عنوان تعویق مالیاتی به رسمیت نمی‌شناسد. توزیع از SIPP به حساب پاراگوئه‌ای منبع-خارجی پاراگوئه (۰٪ پاراگوئه) خواهد بود اما منبع-انگلستان از طرف انگلستان؛ ممکن است PAYE انگلستان کسر کند.

• آلمان

  Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG) روی دارایی‌های شرکتی قابل توجه.

  What stays the same

  • مالیات خروج (§ 6 AStG): اگر ≥ ۱٪ یک Kapitalgesellschaft آلمانی را برای ≥ ۷ از ۱۲ سال گذشته نگه داشته‌اید، واگذاری فرضی در خروج. مالیات روی سود در خروج بدهکار است، حتی اگر نفروخته‌اید. تعویق در سراسر اتحادیه اروپا وجود دارد؛ پاراگوئه کشور سوم است، بدون تعویق خودکار.
  • CFC (Außensteuergesetz): اگر یک شرکت غیرفعال خارجی را در حالی که مقیم مالیاتی آلمان هستید کنترل می‌کنید، درآمد توزیع‌نشده آن به شما نسبت داده می‌شود. عمدتاً اگر پس از انتقال اقامت آلمان را حفظ کنید مرتبط است — حفظ نکنید.
  • Erweiterte beschränkte Steuerpflicht (مسئولیت مالیاتی محدود گسترده): به مدت ۱۰ سال پس از ترک، شهروندان آلمانی که به «کشور کم‌مالیات» (پاراگوئه واجد شرایط است) منتقل می‌شوند، روی درآمد منبع آلمان با تعریف گسترده‌تر از معمول مسئول باقی می‌مانند. به‌درستی ارائه دهید.
  • Anmeldung در Bürgeramt: در عزیمت لغو کنید (Abmeldung). انجام نشدن این کار شما را از نظر اداری مقیم آلمان نگه می‌دارد.

  What changes

  • یک‌بار خارج پاک و مقیم پاراگوئه، حقوق خارجی، سود سهام خارجی، درآمد اجاره خارجی در طرف پاراگوئه ۰٪ هستند.
  • تأمین اجتماعی آلمان: مشارکت‌ها در عزیمت متوقف می‌شوند. حقوق بازنشستگی موجود باقی می‌مانند — قابل پرداخت به حساب پاراگوئه‌ای.
  • اگر در پاراگوئه تأسیس کنید (SA، SRL): قوانین CFC در خانه به محض خروج صحیح شما ناپدید می‌شوند. IRE شرکتی پاراگوئه ۱۰٪ بر سود با منبع محلی است. (§ 6 AStG و مفاد CFC AStG آخرین بررسی مه ۲۰۲۶.)

• فرانسه

  پوشش سبک‌تر — مالیات خروجی بر دارایی‌های واقعی گاز می‌زند.

  What stays the same

  • دو چیز است که با یک fiscaliste فرانسوی علامت‌گذاری کنید. مالیات خروجی (ماده ۱۶۷ bis CGI) بر دارایی‌های قابل توجه (بیش از ۵۰٪ یک شرکت، یا یک سبد بالای ۸۰۰ هزار یورو) در تاریخ خروج اعمال می‌شود؛ چون پاراگوئه غیر-EU است، به تعویق انداختن آن تا واگذاری واقعی نیازمند ضمانت است. و مالیات ثروت IFI بر اموال غیرمنقول همچنان برمی‌گردد: اموال غیرمنقول فرانسوی ارزش ۱.۳ میلیون یورو یا بیشتر تا پنج سال پس از رفتن شما در پایه IFI شما باقی می‌ماند. فرانسه و پاراگوئه هیچ معاهده جامع مالیات دوگانه‌ای ندارند، بنابراین درآمد با منبع فرانسوی کسر فرانسوی را با نرخ‌های قانونی حفظ می‌کند. (قوانین آخرین بررسی مه ۲۰۲۶.)
  • IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière): به مدت ۵ سال پس از عزیمت، املاک فرانسوی که توسط مقیم سابق فرانسه نگه داشته می‌شود در پایه IFI باقی می‌ماند. ≥ €۱.۳ میلیون RE فرانسوی، شما ۵ سال بیشتر به IFI بدهکار هستید.
  • Form 2042-NR (اظهارنامه غیرمقیم) برای درآمد منبع فرانسوی.
  • تأمین اجتماعی (URSSAF / Sécurité Sociale): مشارکت‌های فرانسوی را متوقف کنید؛ اگر می‌خواهید می‌توانید پوشش داوطلبانه CFE را ادامه دهید.

  What changes

  • حقوق خارجی، سود سهام و سود سرمایه پس از مقیم مالیاتی خالص در پاراگوئه شدن به ۰٪ می‌رسند؛ درآمد با منبع فرانسوی مشمول مالیات فرانسوی می‌ماند.
  • درآمد منبع فرانسوی: همچنان مشمول مالیات فرانسه. فرانسه-پاراگوئه DTT کامل ندارد، بنابراین کسر با نرخ‌های قانونی فرانسه اعمال می‌شود.

• ایتالیا

  پوشش سبک‌تر — اما ابتدا بررسی کنید آیا رژیم‌های خود ایتالیا از مهاجرت بهتر هستند.

  What stays the same

  • ثبت AIRE دروازه است: بدون آن، Agenzia delle Entrate همچنان شما را به عنوان مقیم ایتالیایی می‌داند، مهم نیست کجا زندگی می‌کنید. درآمد با منبع ایتالیایی (اجاره، حقوق پرداخت‌شده توسط IT، مستمری IT) مشمول مالیات می‌ماند، و دارایی جهانی یک متوفی مقیم ایتالیا را پوشش می‌دهد. ما اظهارنامه‌های خروج ایتالیایی ارائه نمی‌دهیم — از یک commercialista استفاده کنید. (قوانین آخرین بررسی مه ۲۰۲۶.)
  • درآمد منبع ایتالیایی (اجاره‌ها، حقوق پرداختی IT، حقوق بازنشستگی IT قبل از رژیم مهاجرت ۲۰۲۶) همچنان مشمول مالیات است.
  • مالیات بر ارث + هدیه: املاک ایتالیایی دارایی‌های جهانی را پوشش می‌دهد اگر متوفی در زمان مرگ مقیم ایتالیا بود.

  What changes

  • پس از خروج کامل و ثبت AIRE، درآمد با منبع خارجی ۰٪ در طرف پاراگوئه است.
  • پیش از تعهد، ریاضیات را در برابر مشوق‌های خود ایتالیا بسنجید. رژیم pensionati esteri مستمری‌های خارجی را با نرخ ثابت ۷٪ مالیات می‌گیرد اگر در یک کمون جنوب ایتالیایی با حداکثر ۳۰،۰۰۰ نفر جمعیت مستقر شوید — سقف جمعیت از ۲۰،۰۰۰ توسط ماده ۲۶ قانون ۳۴/۲۰۲۶ ایتالیا، مؤثر از ۷ آوریل ۲۰۲۶ (تأیید مه ۲۰۲۶) افزایش یافت. رژیم impatriati مالیات بر درآمد با منبع ایتالیایی را ۵۰٪ (۶۰٪ با فرزند خردسال مقیم) برای پنج سال کاهش می‌دهد. و مالیات مقطوع HNWI برای ساکنان جدید به ۳۰۰،۰۰۰ یورو در سال تحت قانون بودجه ۲۰۲۶ منتشرشده ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ افزایش یافت، از ۲۰۰ هزار. برای برخی بازنشستگان این‌ها از پاراگوئه بهترند؛ برای نوماد دیجیتال اعمال نمی‌شوند.

• چین (PRC)

  پوشش سبک‌تر — پل ارزی از مالیات بیشتر اهمیت دارد.

  What stays the same

  • ساکنان مقیم چین بر درآمد جهانی مالیات می‌پردازند مگر اینکه ساعت معافیت ۶ ساله را بشکنند (۳۰+ روز متوالی در خارج از کشور در هر یک از شش سال قبل). اصطکاک واقعی جابجایی پول است: محدودیت تبدیل RMB ۵۰،۰۰۰ دلاری سالانه، با مبالغ بیشتر نیازمند کانال‌های تأیید شده و تحریک بررسی بانکی. در عمل بیشتر دارندگان پاسپورت PRC ارز را از طریق هنگ‌کنگ یا سنگاپور منتقل می‌کنند و وجوه را در یک حساب پاراگوئه‌ای می‌نشانند. پاراگوئه در حال حاضر عضو CRS نیست، که بخشی از جذابیت است — اما این هدفی متحرک است، پس وضعیت جاری را بررسی کنید، و با یک مشاور مالیاتی چینی مشورت کنید. (آخرین بررسی مه ۲۰۲۶.)
  • گزارش‌دهی بانک خارجی تحت CRS — پاراگوئه در حال حاضر امضاکننده CRS نیست، که یکی از دلایلی است که مشتریان HNW چینی آن را در نظر می‌گیرند. این یک هدف متحرک است — قبل از تکیه به آن وضعیت فعلی را بررسی کنید.
  • کنترل سرمایه: محدودیت USD ۵۰,۰۰۰/سال خارج از کشور بر تبدیل RMB. مقادیر بزرگ‌تر نیازمند کانال‌های تأییدشده (املاک، آموزش، پزشکی) هستند و بازنگری STR را در تنظیم‌کننده بانکی چین فعال می‌کنند.

  What changes

  • پس از خروج کامل، و گذشتن از آزمون ساعت ۶ ساله، درآمد با منبع خارجی ۰٪ در طرف پاراگوئه است.
  • عملی: بیشتر دارندگان گذرنامه PRC که به پاراگوئه منتقل می‌شوند، بانکداری قابل توجهی را از طریق هنگ کنگ یا سنگاپور به‌عنوان پل ارز اجرا می‌کنند، با حساب پاراگوئه‌ای به‌عنوان مقصد.

• روسیه

  پوشش سبک‌تر — KYC در بانک گلوگاه واقعی است.

  What stays the same

  • اقامت مالیاتی روسی یک شمارش روز خالص است: ۱۸۳+ روز در هر پنجره ۱۲ ماهه شما را مقیم بر درآمد جهانی می‌کند، پس با ماندن زیر آن آن را می‌شکنید. افشای CFC (КИК) سالانه تا پایان اقامت ادامه می‌یابد، و حساب‌های خارجی (از جمله یک حساب پاراگوئه‌ای) باید در فرم ۱۱۱۰۷۰۴ گزارش شوند. مشکل عملی که می‌بینیم بانک است: از سال ۲۰۲۲، دارندگان پاسپورت روسی با بررسی سنگین‌تر منبع وجوه در بانک‌های پاراگوئه مواجه می‌شوند، پس برای باز کردن حساب کامل ۴ تا ۸ هفته برنامه‌ریزی کنید. یک مشاور مالیاتی روسی برای اوراق شکستن اقامت بگیرید. (آخرین بررسی مه ۲۰۲۶.)
  • قوانین CFC (КИК) برای مقیمان مالیاتی روسیه که > ۲۵٪ شرکت‌های خارجی را نگه می‌دارند (یا > ۱۰٪ اگر مقیمان روسی به‌طور مشترک > ۵۰٪ نگه دارند) اعمال می‌شود. فرم افشا تا توقف اقامت سالانه لازم است.
  • کنترل ارز: مقیمان روسی باید سالانه حساب‌های خارجی (Form 1110704) را گزارش دهند، از جمله حساب پاراگوئه‌ای. قرار گرفتن در معرض تحریم برای الزامات بازگشت بسته به ارز حساب و روابط مرتبط بانک محلی است.
  • زمینه تحریم: دارندگان گذرنامه روسی از سال ۲۰۲۲ KYC سنگین‌تری در بانک‌های پاراگوئه دارند. بازنگری منبع وجوه طولانی‌تر طول می‌کشد؛ برای افتتاح حساب پاک ۴–۸ هفته برنامه‌ریزی کنید.

  What changes

  • پس از غیرمقیم شدن (کمتر از ۱۸۳ روز در هر پنجره ۱۲ ماهه)، درآمد خارجی ۰٪ در طرف پاراگوئه است؛ درآمد با منبع روسی همچنان ۳۰٪ PIT غیرمقیم و ۱۵٪ کسر سود سهام را جذب می‌کند، که اغلب دلیلی برای تعطیل کردن آن پس از مهاجرت است.
  • درآمد منبع روسی (اجاره روسی، اشتغال): ۳۰٪ PIT غیرمقیم — بالاتر از مقیاس پیش‌رونده مقیم (۵ پرانتز: ۱۳/۱۵/۱۸/۲۰/۲۲٪ از ۱ ژانویه ۲۰۲۵). سود سهام شرکت روسی: ۱۵٪ کسر غیرمقیم. اغلب یک عامل بازدارنده برای حفظ درآمد منبع روسی قابل توجه پس از انتقال است.

• برزیل

  Saída Definitiva + اسناد ۱۲ ماهه.

  What stays the same

  • Comunicação de Saída Definitiva (DSDP) برزیلی در عزیمت + Declaração de Saída Definitiva (DSD) سال بعد. عدم ارائه = به‌طور نامحدود به‌عنوان مقیم مالیاتی برزیل روی درآمد جهانی برخورد می‌شود.
  • اقامت مالیاتی برزیلی ادامه‌دار به مدت ۱۲ ماه از عزیمت مگر اینکه DSDP را ارائه دهید. پس از آن، فقط درآمد منبع برزیل مشمول مالیات است.
  • درآمد منبع برزیل (اجاره‌ها، شرکت‌های BR): مشمول نرخ‌های غیرمقیم، اغلب بالاتر از مقیم.
  • مسیر اقامت موقت MERCOSUR: برزیلی‌ها می‌توانند تحت توافق اقامت MERCOSUR با هزینه منتشر شده Migraciones از Gs. ۲,۲۳۰,۰۴۰ ≈ US$ ۳۶۰ (نقدی) ارسال کنند — این تعرفه اقامت موقت MERCOSUR است، نه «تخفیف» در اقامت دائم.

  What changes

  • یک‌بار DSD ارائه شد + مقیم پاراگوئه، منبع خارجی = ۰٪. پاراگوئه DTT با برزیل ندارد، بنابراین مالیات‌های فرامرزی با نرخ‌های قانونی غیرمقیم هستند.
  • بازنشستگی برزیلی (INSS، RPC): قابل پرداخت در خارج از کشور. انتقال بانک‌به‌بانک به یک حساب USD پاراگوئه‌ای کار می‌کند. (قوانین Saída Definitiva و تعرفه MERCOSUR آخرین بررسی مه ۲۰۲۶.)

• آرژانتین

  بدون مالیات خروج — اما کنترل‌های سرمایه غالب هستند.

  What stays the same

  • اقامت آرژانتین برای اهداف مالیاتی با قصد + تعداد روز تعیین می‌شود. اقامت پاراگوئه‌ای را به‌طور پاک ایجاد کنید + بیشتر سال را خارج از آرژانتین بگذرانید.
  • Bienes Personales (مالیات بر ثروت): دارایی‌های جهانی برای مقیمان مالیاتی آرژانتینی پوشش داده می‌شوند. یک‌بار مقیم پاراگوئه، فقط دارایی‌های منبع آرژانتین در پایه باقی می‌مانند.
  • کنترل ارزی: سقف cepo ماهانه USD 200 برای ساکنان خرده‌فروشی در ۱۴ آوریل ۲۰۲۵ برداشته شد؛ تسهیل cepo سال ۲۰۲۶ (BCRA Comm. A 8417، آوریل ۲۰۲۶، تأیید مه ۲۰۲۶) محدودیت‌های پیش‌پرداخت نقدی کارت خارج از کشور را نیز برداشت. اصطکاک‌هایی باقی است (نرخ‌های موازی، بررسی AFIP/ARCA بر خروج‌های بزرگ)؛ بسیاری از آرژانتینی‌ها همچنان با کریپتو روی یک کیف پول سخت‌افزاری می‌رسند و در یک OTC پاراگوئه‌ای تبدیل می‌کنند.
  • مسیر توافق اقامت MERCOSUR: تحت اقامت موقت MERCOSUR با Gs. ۲,۲۳۰,۰۴۰ نقدی ≈ US$ ۳۶۰ (در مقایسه با اقامت دائم Gs. ۲,۷۸۷,۵۵۰ / US$ ۴۵۰ تحت Decreto 4122/2025) ارسال کنید.

  What changes

  • منبع خارجی (هر چیز خارج از آرژانتین) پس از مقیم مالیاتی شدن در اینجا، در طرف پاراگوئه ۰٪ می‌شود.
  • اصطکاک USD روزانه از بین می‌رود — بانک‌های پاراگوئه‌ای USD را آزادانه می‌پذیرند، بدون cepo، بدون محدودیت.

مسیرهای بانکی

Wise + حساب USD پاراگوئه‌ای تنظیم استاندارد است.

بیشتر منتقل‌شدگان در نهایت یک تنظیم بانکی ۲ مسیره یا ۳ مسیره را اجرا می‌کنند. ترکیب‌های زیر چیزی است که در عمل برای خارجی‌ها با اقامت پاراگوئه کار می‌کند. هیچ‌یک از این‌ها حمایت نمی‌شوند — وضعیت شما ممکن است واقعاً خواستار چیز دیگری باشد.

• حساب USD پاراگوئه‌ای (Itaú / Sudameris / Continental)

  پس‌انداز USD، درآمد اجاره، سیم‌های بزرگ ورود/خروج

  برای دریافت مبالغ معنی‌دار به پاراگوئه لازم است. Itaú پیش‌فرض برای خارجی‌هاست؛ بقیه نیز کار می‌کنند. بازنگری منبع وجوه روی اولین سپرده > US$ ۵,۰۰۰. KYC از کشورهای همسایه دقیق‌تر است — برای فعال‌سازی کامل حساب ۴–۸ هفته در نظر بگیرید.

• حساب PYG پاراگوئه‌ای

  زندگی روزانه — کارت‌ها، قبض‌های قبوض، اجاره پرداختی به PYG

  همان بانک‌های حساب USD. برای مسیر اقتصاد محلی مفید است (برق، آب، اینترنت، موبایل، تاکسی). تبدیل ارز با نرخ پاراگوئه‌ای رقابتی است.

• Wise (Borderless)

  دریافت حقوق خارجی، نگهداری چندارزی، FX کم‌هزینه

  بیشترین مسیر بین‌المللی استفاده شده. ۵۰+ ارز را نگه می‌دارد؛ به شما در مسیرهای محلی (US ACH، EU SEPA، UK Faster Payments) پرداخت می‌کند. به‌صورت داخلی با FX نزدیک به وسط بازار تبدیل کنید. کارت در پاراگوئه و خارج کار می‌کند. از ۱ مه ۲۰۲۶ Wise قانون قدیم «دو برداشت رایگان در ماه» را با یک کمک‌هزینه برداشت رایگان واحد ~€۲۵۰/ماه جایگزین کرد و هزینه ثابت برداشت را حذف کرد. کارت بدهی Wise به آدرس‌های مقیم پاراگوئه صادر نمی‌شود، اما کارت‌های موجود تا انقضا کار می‌کنند. سیم از Wise به حساب USD پاراگوئه‌ای شما = ۰.۴–۰.۶٪ همه‌چیز شامل.

• Revolut (در صورت موجود بودن)

  بدهی روزانه + ورود/خروج کریپتو + چندارزی

  برای مقیمان اتحادیه اروپا، انگلستان، آمریکا (انتخابی) موجود است. برای سیم‌های بین‌المللی کمتر قابل اعتماد از Wise اما برای کارت‌های روزانه + سفر بهتر است. مشمول وضعیت KYC Revolut روی آدرس‌های پاراگوئه‌ای (گاهی اصطکاک).

• Statrys / Mercury / Relay (حساب‌های تجاری)

  بانکداری تجاری شرکت خارجی — برای نهادهای غیر-PY مفید

  اگر یک Delaware LLC، BVI Ltd، Hong Kong Ltd و غیره را اداره می‌کنید و به یک حساب تجاری واقعی نیاز دارید که سیم از مشتریان بین‌المللی را بپذیرد، این‌ها انتخاب‌های واقع‌گرایانه غیر-بانکی هستند. هیچ‌کدام حساب پاراگوئه‌ای ارائه نمی‌دهد — آن‌ها در کشور دامنه شرکت زندگی می‌کنند. با Wise جفت کنید تا به پاراگوئه تسویه کنید.

• Payoneer

  دریافت از پرداخت‌کنندگان فقط آمریکایی که به Wise پرداخت نمی‌کنند

  برخی پرداخت‌کنندگان آمریکایی (Amazon Affiliates، برخی بازارها) فقط به Payoneer می‌رانند. به‌عنوان حساب ترانزیت برخورد کنید؛ هفتگی به Wise جارو کنید. هزینه‌های بالاتر از Wise — هرگز موجودی روی Payoneer نگه ندارید.

• صرافی‌های کریپتو (Binance، Kraken، Coinbase)

  ورود/خروج رمپ جایی که بانک‌ها شکست می‌خورند یا برای دارندگان کریپتو-سنگین

  P2P USDT-PYG از طریق Binance ریل عملی زمانی است که حواله‌های بانکی کند هستند. نگهداری شخصی برای مبالغ بزرگ توصیه می‌شود. برای مستندات منبع وجوه که بانک‌های پاراگوئه را راحت نگه می‌دارد، راهنمای کریپتو را ببینید.

ترکیبات کاری رایج: (۱) مقیم آمریکا/انگلستان/اتحادیه اروپا → Wise + Itaú USD/PYG. (۲) دارنده کریپتو-سنگین → Coinbase/Kraken + Wise + Itaú USD/PYG. (۳) صاحب کسب‌وکار بین‌المللی → Mercury/Statrys + Wise + Itaú USD/PYG. (۴) مقیم LATAM با کنترل‌های سرمایه → P2P USDT ورودی + Itaú USD/PYG.

اشتباهات رایج

کجا تنظیمات دو حوزه قضایی اشتباه می‌شوند.

• ادعای اقامت مالیاتی پاراگوئه بدون شکستن اقامت خانگی

  نتیجه: اقامت مالیاتی دوگانه بدون معاهده برای شکستن گره. کشور خانگی شما و پاراگوئه هر دو همان درآمد را مالیات می‌گیرند؛ ۰٪ پاراگوئه روی منبع خارجی کمک نمی‌کند زیرا کشور خانگی شما همان درآمد را با نرخ قانونی خود مالیات می‌گیرد. راه‌حل شکستن اقامت خانگی به‌طور پاک است — بیشتر حوزه‌های قضایی آزمون خاصی دارند (UK SRT، غیرمقیم کانادایی، AIRE ایتالیایی، DSD برزیلی) که باید با رد کاغذی برآورده شود.

• فراموش کردن ارائه مالیات خروج

  آلمانی § 6 AStG، فرانسوی Article 167 bis، واگذاری فرضی کانادایی، آمریکایی 8854. هر یک نیازمند اظهارنامه‌ای است که در خروج روی دارایی‌های قابل توجه ارائه می‌شود. مالیات فروش فرضی بدهکار است حتی اگر هرگز نفروخته‌اید. عدم ارائه = بازرسی کشور خانگی سال‌ها بعد به شما می‌رسد، با جریمه‌ها + بهره.

• مسیریابی از طریق پل بدون معاهده

  استفاده از حوزه قضایی بهشت مالیاتی (قبرس، BVI، کیمن) برای پل زدن بین پاراگوئه و کشور خانگی شما گاهی وضعیت را بدتر می‌کند — CFC کشور خانگی شما ممکن است درآمد نهاد پل را به شما نسبت دهد، و «پل‌های» بهشت مالیاتی تحت قوانین OECD Pillar 2 / GloBE پس از ۲۰۲۴ بازرسی اضافی جذب می‌کنند. مسیرهای مستقیم معمولاً پاک‌تر هستند.

• اعلام نکردن درآمد منبع پاراگوئه به‌صورت محلی

  اگر یک ملک پاراگوئه‌ای را اجاره می‌دهید، یک کسب‌وکار پاراگوئه‌ای را اداره می‌کنید، یا حقوق برای کاری که فیزیکی در پاراگوئه انجام شده دریافت می‌کنید، آن منبع پاراگوئه است. ۰٪ فقط برای منبع خارجی اعمال می‌شود. ارائه IRP منبع محلی برای دارندگان RUC اجباری است. حسابرسان مسیر بانکی را دنبال می‌کنند.

• نگه داشتن آپارتمان خالی در خانه

  بسیاری از مقامات مالیاتی از «مسکن موجود» به‌عنوان شاخص قوی پیوند استفاده می‌کنند. UK SRT، آزمون اقامت آلمانی، Article 4B فرانسوی همگی به یک خانه موجود خالی وزن سنگینی می‌دهند. بفروشید، با اجاره بلندمدت (۱ سال+) اجاره دهید، یا یک خویشاوند واقعاً آنجا زندگی کند. آپارتمانی که «آماده برای بازگشت شما نشسته» اغلب ادعای اقامت را شکست می‌دهد.

• تأمین مالی از طریق کریپتو بدون مستندسازی منبع وجوه

  بانک‌های پاراگوئه‌ای وجوه حاصل از کریپتو را می‌پذیرند اما درخواست مستندسازی می‌کنند. نامه KYC صرافی خارجی، صورتحساب‌های ماهانه، تأییدیه‌های برداشت، رسیدهای روی زنجیره را ذخیره کنید. اولین باری که بانک یک سپرده را بدون کاغذ زیر سؤال می‌برد، حساب به مدت ۴–۸ هفته یخ می‌زند. با کاغذ، در ۲۴ ساعت حل می‌شود.

سوالات متداول

مالیات‌های پاراگوئه — سؤالات متداول