moveparaguay
ESC
CtrlK Search the guide…
↑↓ Navigate ↵ Open esc Close
ro

Informare de conformitate · Actualizat mai 2026 · Ley 6984/2022 · Constitución Art. 148

Rezidență paraguayeană: ce nu putem promite.

Rezidența permanentă paraguayană durează 90 de zile conform Decreto 4122/2025 odată ce un dosar complet este depus. Aceasta nu acordă, prin ea însăși, cetățenie, acceptare de la bănci străine, scutire de obligațiile fiscale din țara de origine sau termen de procesare garantat. Fiecare afirmație de mai jos se încheie cu autoritatea oficială care o susține, astfel încât contabilii și avocații să poată verifica înainte ca clienții să se angajeze. *(DNM; Ley 6984/2022; Constitución; DNIT.)*

Dezvăluire de risc

Trei categorii de risc domină orice consultanță onestă privind rezidența. Fiecare este fundamentată în legea paraguayeană publicată și registrele de imigrare.

  • Rezidența nu este egală cu cetățenia

    Residencia Permanente acordată în temeiul Ley 6984/2022 conferă dreptul legal de a locui în Paraguay. Cetățenia este un proces judiciar separat, analizat de Corte Suprema de Justicia și nu este automată după trei ani de Residencia Permanente. Eligibilitatea conform Constitución Art. 148 este necesară, dar nu suficientă: Curtea evaluează cunoașterea limbii spaniole, dovezile de legătură cu Paraguay și exercită discreție de la caz la caz. *(BACN; CSJ.)*

  • Timpii de procesare nu sunt garantați

    DNM publică termene orientative, nu termene legale. Aprobarea efectivă depinde de volumul de lucru al Migraciones, calitatea documentelor, starea apostilei și legalizării, verificarea antecedentelor penale (înregistrări externe, Interpol) și disponibilitatea programărilor la biroul relevant. Un dosar complet scurtează traseul; nu garantează o dată calendaristică. *(DNM.)*

  • Rezultatele fiscale depind de circumstanțele personale

    Paraguay operează un sistem de impozitare teritorială: venitul din surse externe este, în general, neimpozitat local. Tratamentul fiscal al muncii la distanță, serviciilor online, criptomonedelor, companiilor străine și activității de management depinde de circumstanțele factuale: unde se desfășoară munca, unde se iau deciziile de management, ce teste de rezidență aplică alte țări. Rezidența paraguayană în sine nu stinge obligațiile fiscale externe. *(DNIT.)*

Nimic din cele de mai sus nu este un defect al cadrului paraguayan. Acesta este cadrul. Greșeala ar fi să presupuneți că un singur document rezolvă toate întrebările.

Realitatea bancară

AML, KYC și de ce cardul de migrare singur nu este suficient.

Băncile paraguayene, băncile partenere MERCOSUR, băncile internaționale, bursele și platformele fintech aplică cerințe AML/KYC care depășesc statutul de imigrare.

  • Băncile paraguayene aplică verificări stricte de conformitate

    Deschiderea unui cont necesită de obicei prezență fizică, dovada adresei, dovada venitului sau a originii fondurilor, documentație fiscală și documente de imigrare (cédula, certificado de residencia). Aprobarea este discreționară: băncile refuză conturi pe care nu le pot gestiona în cadrul propriului sistem intern AML/KYC, chiar și atunci când documentele par corecte pe hârtie. *(BCP; SEPRELAD.)*

  • Rezidența externă singură poate să nu satisfacă conformitatea bancară

    Băncile internaționale, platformele de schimb și fintech se uită din ce în ce mai mult dincolo de cardul de imigrare la prezența economică reală, rezidența fiscală (un concept separat de rezidența de imigrare), facturile de utilități și legăturile locale active. Un Cédula paraguayan fără rezidență fiscală recunoscută de DNIT sau o amprentă locală semnificativă poate fi insuficient pentru conformitatea bancară transfrontalieră, mai ales pentru categoriile de produse cu risc mai mare. *(DNIT; BCP.)*

  • Sursa fondurilor și originea activelor

    Băncile și instituțiile supravegheate de SEPRELAD pot solicita dovezi documentare privind originea fondurilor depuse: fluturași de salariu, contracte de vânzare a afacerii, documente de moștenire, declarații fiscale din anii anteriori din țara de origine. Standardul este aproximativ cel al oricărui regim AML modern. Paraguay nu este o portiță offshore și tratarea lui ca atare va eșua la nivelul bancar. *(SEPRELAD.)*

  • Praguri pentru mișcarea transfrontalieră a numerarului

    Mișcarea transfrontalieră a US$ 10.000 sau echivalentul declanșează o declarație vamală la intrare sau ieșire. Nedeclararea constituie în sine o infracțiune AML și creează riscuri bancare ulterioare. Vama paraguayană și SEPRELAD partajează datele rezultate cu contrapartidele relevante. *(Hacienda; SEPRELAD.)*

Planificați deschiderea conturilor ca un proces de două luni, nu de o săptămână. Aduceți mai multe documente decât credeți că veți avea nevoie.

AML / conformitate

Paraguay participă la standardele internaționale AML.

Paraguay este membrul GAFILAT (organismul regional de tip FATF pentru America Latină) și SEPRELAD este autoritatea de supraveghere AML internă.

  • Supraveghere anti-spălare a banilor

    Instituțiile financiare trebuie să respecte regulile AML, verificarea originii fondurilor, monitorizarea tranzacțiilor suspecte și obligațiile continue de KYC. SEPRELAD coordonează cu entitățile supravegheate de BCP, participanții la piața valorilor mobiliare, casele de schimb valutar și notarii. *(SEPRELAD; BCP.)*

  • Întreprinderi non-financiare desemnate

    Obligațiile AML se extind dincolo de bănci la agenții imobiliari, notari, contabili, avocați care gestionează fonduri ale clienților, cazinouri și dealeri auto atunci când tranzacțiile depășesc pragurile declarate. Cumpărarea de proprietăți în Paraguay nu ocolește controlul AML: notarul și registrul fac parte din regim. *(SEPRELAD.)*

  • Rezidența nu scutește clienții de obligațiile internaționale de raportare

    Clienții pot datora în continuare raportări în țara de cetățenie sau de rezidență fiscală anterioară: raportarea conturilor bancare externe (FBAR sau echivalent), regulile privind societățile străine controlate (CFC), regimurile de impozitare mondială, obligațiile de raportare a criptomonedelor. Paraguay nu este în prezent o jurisdicție de schimb CRS, dar raportarea FATCA, impozitarea mondială a SUA pe cetățenie și regulile CFC ale altor jurisdicții majore se aplică în continuare în temeiul propriilor reglementări. *(DNIT; OECD CRS.)*

  • Transparența beneficiarului real

    Paraguay menține un registru al beneficiarilor reali sub coordonarea SEPRELAD și DNIT. Proprietarii companiilor paraguayene (fie străini sau locali) sunt înregistrați; nu există structuri cu acționari anonimi. *(SEPRELAD; DNIT.)*

A opera corect în cadrul AML este rapid și de rutină. A încerca să operezi în jurul acestuia este cel mai frecvent motiv pentru care dosarele eșuează la bancă, la notar sau la vamă.

Trei categorii juridice — distincte, adesea confundate

Rezidență vs. rezidență fiscală vs. cetățenie.

Legislația paraguayană le tratează ca pe întrebări separate, la care răspund autorități diferite. Confundarea lor este cea mai frecventă eroare de fond în marketingul de retail al rezidențelor.

  • Rezidență (rezidență de imigrare)

    Permisiunea legală de a locui în Paraguay, emisă de DNM în temeiul Ley 6984/2022 și Decreto 4122/2025. Există sub formă de Residencia Temporal și Residencia Permanente. Nu creează automat rezidență fiscală sau cetățenie. O Cédula de rezidență este un document de imigrare, nu unul fiscal. *(DNM; BACN.)*

  • Rezidență fiscală

    Statut fiscal recunoscut de DNIT în scopul aplicării regulilor paraguayene de impozit pe venit unei persoane. Pragul domiciliului civil este de aproximativ 120 de zile/an (Codul Civil Art. 52, Ley 1183/85, RG 65/2020). Consultați rezidența fiscală pentru mecanismele complete. *(DNIT.)*

  • Cetățenie

    Naturalizarea este un proces juridic separat, revizuit de Corte Suprema de Justicia în temeiul Constitución Art. 148. Trei ani de rezidență permanentă reprezintă pragul de eligibilitate, nu o garanție de aprobare. Curtea evaluează legăturile cu țara, cunoașterea limbii spaniole și absența factorilor descalificatori. *(CSJ; BACN.)*

Dacă un consultant sau broker de rezidență confundă aceste trei categorii (în special echivalând rezidența cu rezidența fiscală sau cu cetățenia), acesta este un semnal de a încetini și a citi legea de bază înainte de a semna.

Obligații fiscale internaționale

Rezidența în Paraguay nu elimină automat impozitele din străinătate.

Alte țări decid cine este rezident fiscal conform propriilor reguli, nu ale Paraguayului. Majoritatea jurisdicțiilor majore analizează fapte dincolo de un card de rezidență străin.

  • Alte țări aplică propriile teste de rezidență

    Autoritățile fiscale străine pot trata în continuare o persoană ca rezident fiscal pe baza cetățeniei (în special Statele Unite), prezenței fizice (testul statutory de rezidență al Regatului Unit, regula celor 183 de zile din Germania, centro de intereses din Spania), centrului de interese vitale, regulilor de management și control și legislației anti-evaziune interne. O Cédula paraguayană în sine nu elimină aceste teste. *(OECD; DNIT.)*

  • Rețeaua de tratate este restrânsă

    Rețeaua de tratate de evitare a dublei impuneri din Paraguay este limitată față de membrii OECD. Persoanele care se bazează pe regulile de tiebreaker din tratate pentru a aloca drepturile de impozitare între Paraguay și fosta jurisdicție de domiciliu pot constata că nu există niciun tratat, caz în care se aplică simultan regulile interne ale ambelor țări și dubla impunere se rezolvă (sau nu) prin scutire unilaterală în statul de origine. *(DNIT.)*

  • Reguli CFC, taxă de ieșire și venituri mondiale din străinătate

    Regulile privind corporațiile controlate din străinătate (US Subpart F / GILTI, german § 7–14 AStG, francez Art. 209 B etc.), taxele de ieșire la emigrare și regimurile veniturilor mondiale pentru cetățeni sau rezidenți de lungă durată continuă să se aplice în conformitate cu propriile condiții odată ce o persoană stabilește rezidența paraguayană. Niciuna dintre acestea nu este stinsă de o Cédula paraguayană. *(OECD; DNIT.)*

  • Consultanța profesională nu este opțională

    Tratamentul fiscal internațional variază semnificativ în funcție de cetățenie, structura afacerii, sursa venitului, prezența fizică, poziția în tratat și obligațiile de raportare. Combinația este specifică faptelor. Angajați un profesionist fiscal calificat în jurisdicția de origine și un contabil paraguayan înainte de a vă baza pe rezultatul impozitării teritoriale pentru planificare. *(OECD.)*

Scutirea de impozit teritorial este prevăzută la Art. 48 din Ley 6380/2019. Greșeala constă în a o trata ca pe un rezultat fiscal global, nu paraguayan.

Surse

Verifică la sursele oficiale

Fiecare informație de pe această pagină trimite la o autoritate oficială paraguayană sau la o sursă independentă recunoscută.

Planificați-vă mutarea cu ochii deschiși

Citiți cadrul înainte de a angaja bugetul.

Dacă ați citit până aici, sunteți publicul pentru care a fost construit acest site. Luați chestionarul de eligibilitate pentru a vedea care traseu de rezidență corespunde situației dumneavoastră; apoi citiți ghidul complet pentru detalii despre documente, termene și impozite. Realitatea plictisitoare este că Paraguay funcționează excepțional de bine pentru faptele potrivite — și excepțional de prost când acele fapte sunt presupuse în loc să fie verificate.

Luați chestionarul de eligibilitate Citiți ghidul complet

[email protected]