Cripto în Paraguay. Legal, nereglementat și teritorial — ce înseamnă asta de fapt.

Statut juridic

Proprietate, nu monedă. Permisă, dar neasigurată.

Deținerea, transferurile și auto-custodia cripto sunt complet legale în Paraguay. BCP nu a interzis, restricționat sau licențiat niciun activ digital. Proprietatea este tratată conform regulilor standard de proprietate din codul civil.

• Deținerea oricărei cantități de Bitcoin, Ether, USDT sau alte tokenuri este legală. Portofelele hardware pentru auto-custodie sunt legale.
• Cripto NU este monedă cu putere legală. Un comerciant nu poate fi forțat să o accepte. Câțiva comercianți (în principal Asunción + Encarnación) o acceptă voluntar — de obicei prin Tether (USDT-TRC20) pentru taxele mai mici.
• Comunicatul BCP din noiembrie 2022 avertiza că operațiunile cu criptomonede nu sunt reglementate și nici autorizate de organismele paraguayene de supraveghere financiară. Acesta este un avertisment, nu o interdicție.
• Nu există un regim de licențiere pentru burse. OTC-urile locale și operatorii P2P funcționează conform dreptului comercial general — nu sunt sub supravegherea BCP.
• Moștenire: cripto deținută de un rezident paraguayan trece conform dreptului succesoral paraguayan dacă cheile pot fi localizate. Planificarea moștenirii este responsabilitatea operatorului — Paraguay nu are un mecanism automat de recuperare.

Cum este impozitată cripto

Sursă străină = 0%. Sursă locală = 8% IRP. Linia contează.

Sistemul teritorial al Paraguay-ului înseamnă că întrebarea „unde a fost obținut câștigul” decide totul. DNIT (fostul SET) nu a emis o decizie obligatorie privind cripto, dar interpretarea practică în rândul avocaților fiscali paraguayeni este consecventă. Rezidența fiscală se declanșează în jurul a 120 de zile/an (Codul Civil Art. 52, Ley 1183/85) — consultați rezidența fiscală pentru mecanica completă și prezentarea generală a impozitului pe venit pentru modul în care funcționează IRP și IRE.

• Cumpărare + deținere + vânzare pe o bursă străină

  0%

  Sursa = jurisdicția bursei (SUA, UE, Singapore etc.). Câștigul este din sursă străină. În totalitate în afara bazei fiscale a Paraguayului.

• Vânzarea de cripto unui cumpărător paraguayan în PYG

  8% IRP

  Sursa = Paraguay (contraprestația este plătită în Paraguay). Tratează ca un câștig de capital local conform Impuesto a la Renta Personal.

• Mining în Paraguay

  10% IRE corporativ

  Operațiunile de mining pe sol paraguayan produc venituri din sursă locală. Operați printr-o SA paraguayană, deduceți electricitate + hardware, plătiți 10% IRE pe profitul net. Facturarea electricității consumate s-a strâns în reforma ANDE din 2024.

• Staking / randament dintr-un protocol străin

  0%

  Sursa = jurisdicția protocolului (de obicei SUA/UE/Singapore care înfășoară setul de validatori). Sursă străină dacă furnizorul de staking este offshore. Tratați conservator dacă furnizorul are o prezență paraguayană.

• Salariu plătit în cripto

  8–10% IRP dacă este sursă paraguayană

  Dacă munca este efectuată în Paraguay, salariul este sursă locală indiferent de monedă. Convertiți în PYG la cursul zilnic BCP pentru declarație.

• Swap DeFi pe un contract desfășurat în străinătate

  0%

  Sursă străină dacă operatorul contractului și lichiditatea subiacentă nu sunt paraguayene. Majoritatea DeFi public se califică.

Nu există o declarație anuală a deținerilor cripto în Paraguay. DNIT nu rulează un echivalent al Formularului 114. Rezidenții fiscali ai altor țări — în special SUA — trebuie să raporteze în continuare deținerile mondiale autorității lor de origine.

Cumpărare + vânzare pe teren

OTC-uri și P2P, nu burse licențiate.

Nu există o bursă spot paraguayană licențiată. Cumpărarea, vânzarea și conversia între PYG/USD/USDT trec prin trei canale.

• Binance P2P

  Linia dominantă. Cumpărare/vânzare USDT-TRC20 contra PYG prin vânzători locali. Volume consecvente. KYC necesar la nivel Binance. Spread-uri tipic 1–2,5% peste referință. Vânzătorii preferă transferurile Banco Itaú, Sudameris, Visión sau Ueno.

• Birouri OTC locale

  Asunción, Encarnación, Ciudad del Este. Tichet mai mare (US$ 5k+). Atât numerar cât și transfer bancar funcționează. Spread-uri 1–3%. Operează conform dreptului comercial general, nu licențiere BCP — verificați reputația operatorului înainte de tranzacții mai mari.

• Direct de pe bursa străină

  Transferați USD de pe bursa străină într-un cont USD paraguayan, vindeți USDT în PYG prin P2P. Cea mai curată urmă pe hârtie pentru impozite. Transferul bancar de la Coinbase/Kraken/Binance declanșează o revizuire manuală la majoritatea băncilor paraguayene — alocați 5–10 zile lucrătoare.

• Numerar la Western Union / MoneyGram

  Funcțional, dar ineficient. Trimiteți fiat în Paraguay, apoi cumpărați cripto prin P2P în interiorul țării. Taxele combinate depășesc de obicei spread-ul unei tranzacții P2P directe.

Minerit

Hidro ieftin, acces restricționat. Resetarea din 2024.

Itaipú și Yacyretá produc mai multă electricitate decât consumă Paraguay — istoric o atracție pentru minerii Bitcoin. Proiectul de lege pentru formalizarea miningului din 2022 (numerotat inițial 6822) a fost vetoat de Executiv în august 2022, iar camera inferioară nu a reușit să anuleze veto-ul în decembrie 2022, deci nu a devenit niciodată lege. Ceea ce guvernează sectorul este Decreto 7824/2022, care a creat grupul de tarif „Special Intensive Consumption” pentru mineri; reviziile ANDE ulterioare (cea mai recentă 2024) au crescut rata efectivă cu ~10–16%. Imaginea onestă pentru 2026 mai jos.

• Tarif industrial pentru electricitate: grupul dedicat de tarif „Special Intensive Consumption” pentru mineri a fost creat de Decreto 7824/2022 (acoperind procesarea datelor, stocarea, mining cripto, blockchain, tokenizare și centre de date), cu reviziile ANDE care au crescut rata cu ~10–16% în 2024. Intervalul de referință 2026 US$ 44–60/MWh publicat de ANDE — echivalent cu ~US$ 0,044–0,060/kWh, în creștere de la US$ 0,03–0,04 înainte de 2022. Încă ieftin la nivel global — dar marketingul „energie Itaipú gratuită” nu mai este precis.
• Permise: ANDE (operatorul rețelei) emite permise de conectare specifice miningului cu un plafon de capacitate hardware. Implementările off-grid + container sunt tehnic în afara specificațiilor.
• Geografie: Alto Paraná (partea Itaipú) este unde se află majoritatea capacității instalate. Hernandarias, Ciudad del Este și Itakyry găzduiesc cele mai mari ferme. Itapúa găzduiește implementări mai mici folosind alimentarea Yacyretá.
• Importuri: hardware-ul ASIC este taxabil conform AEC standard MERCOSUR. Majoritatea operatorilor importă prin Zonele Libere de Comerț (Ciudad del Este) pentru a amâna sau reduce taxele vamale.
• Reutilizarea căldurii + utilizare în agricultură: o nișă mică dar în creștere — uscare, depozitare cu temperatură controlată. Permis conform regulilor standard de instalare agricolă.
• Politică: sectorul are reacții periodice. Reforma din 2024 a trecut după ce întreruperile din iarna 2023 au fost parțial atribuite sarcinii miningului. Riscul politic este real — nu capitalizați o afacere de mining de 5 ani pe o fereastră de reglementare de 1 an.

Cine ce supraveghează

BCP, SEPRELAD, SET — trei unghiuri diferite.

• Banco Central del Paraguay (BCP)

  Autoritate monetară. A emis îndrumare publică conform căreia cripto nu are putere legală și nu este sub supravegherea sa. NU licențiază burse. Monitorizează sectorul bancar pentru tipare de tranzacții legate de cripto conform regulilor prudențiale standard.

• SEPRELAD (anti-spălare de bani)

  Autoritatea activă. Băncile trebuie să raporteze activitatea suspectă legată de cripto. Vânzările P2P mari sau repetate care ajung într-un cont bancar paraguayan declanșează o revizuire a sursei fondurilor. Aveți evidențe: facturi, istoric portofel, hârtie KYC de la bursa străină.

• DNIT (autoritatea fiscală, fostul SET)

  Nu a publicat îndrumare obligatorie privind cripto. Inspecțiile sunt rare. Majoritatea câștigurilor derivate din cripto care sunt clar sursă străină rămân nedeclarate fără consecințe. Câștigurile din surse locale (mining, vânzări PYG) ar trebui declarate — auditorii urmează urma bancară.

• Comisión Nacional de Valores (CNV)

  Autoritatea de reglementare a valorilor mobiliare. Nu există un sandbox de reglementare CNV formal pentru activele digitale; un proiect de lege privind criptoactivele este în așteptare în Congres. CNV nu a aprobat nicio emisiune de token până în prezent. Urmăriți evoluțiile pentru 2026–2027.

• ANDE (electricitate)

  Operează tariful specific miningului și permisele de conectare. Aplică interdicțiile off-grid. Autoritatea de reglementare de facto pentru instalațiile de mining.

Ce fac oamenii de fapt

Manualul practic pentru un relocator cu cripto considerabilă.

• Păstrați custodia offshore

  Deținerile pe Coinbase, Kraken, un portofel cu auto-custodie sau un portofel hardware în AFARA Paraguayului păstrează sursa clar străină în scopuri fiscale.

• Aterizați în tranșe prin P2P

  Convertiți USDT în PYG în tranșe lunare (US$ 2–5k fiecare) pentru costurile de viață zilnice. Evită un singur transfer mare care declanșează revizuirea SEPRELAD.

• Folosiți un cont USD paraguayan

  Toate băncile majore deschid conturi USD pentru rezidenți — consultați ghidul bancar. Vă permite să vindeți cripto acasă, să convertiți în ritmul dvs., fără a deține solduri mari în PYG.

• Documentați sursa fondurilor

  Salvați: scrisoarea KYC a bursei străine, extrasele lunare, confirmările de retragere și chitanțele on-chain. Prima dată când o bancă pune la îndoială un depozit, aceasta îl rezolvă în 24 de ore în loc de 6 săptămâni.

• Închiriați înainte de a cumpăra cu cripto

  Câteva agenții imobiliare acceptă USDT pentru achiziții de proprietate. Folosiți un notar paraguayan, declarați prețul cu onestitate. Tentația de a sub-declara printr-o „diferență în numerar” plătită în cripto este ilegală conform regulilor SEPRELAD AML.

• Evitați să operați o afacere de schimb publică

  Operarea unui serviciu de tip exchange pentru clienți paraguayeni fără consultanță juridică este o cale rapidă spre scrutinul AML. Nu există un sandbox CNV în care să vă înregistrați; cu un proiect de lege privind criptoactivele încă în așteptare în Congres, consultați mai întâi un avocat paraguayan de valori mobiliare.

Întrebări frecvente

Cripto în Paraguay — întrebări frecvente