moveparaguay
ESC
CtrlK Search the guide…
↑↓ Navigate ↵ Open esc Close
uk

Комплаєнс-довідник · Оновлено травень 2026 · Ley 6984/2022 · Constitución Art. 148

Резидентство в Парагваї: чого ми не можемо гарантувати.

Постійне резидентство в Парагваї оформлюється за 90 днів згідно з Decreto 4122/2025 після подання повного пакета документів. Саме по собі воно не дає громадянства, не гарантує відкриття рахунків в іноземних банках, звільнення від податкових зобов'язань у країні походження чи певних термінів розгляду. Кожне твердження нижче підкріплене офіційним джерелом, щоб бухгалтери та юристи могли перевірити його до того, як клієнти прийматимуть рішення. *(DNM; Ley 6984/2022; Constitución; DNIT.)*

Розкриття ризиків

Що резидентство юридично дає, а що — ні.

Три категорії ризику домінують у кожній чесній консультації щодо резидентства. Кожна з них ґрунтується на опублікованому парагвайському законодавстві, а не на коментарях агентств.

  • Резидентство не дорівнює громадянству

    Постійне резидентство відповідно до Ley 6984/2022 надає законне право проживати в Парагваї. Громадянство — це окрема судова процедура, яку розглядає Corte Suprema de Justicia, і воно не є автоматичним після трьох років постійного резидентства. Відповідність вимогам Constitución Art. 148 є необхідною, але не достатньою умовою: Суд оцінює знання іспанської мови, докази зв'язку з Парагваєм і кожен випадок індивідуально. *(BACN; CSJ.)*

  • Терміни розгляду не гарантовані

    DNM публікує орієнтовні терміни, а не юридичні дедлайни. Фактичне схвалення залежить від завантаженості Migraciones, якості документів, статусу апостиля та легалізації, перевірки наявності судимості (іноземні записи, Interpol) і доступності запису до відповідного офісу. Повний пакет документів скорочує шлях, але не гарантує конкретної дати. *(DNM.)*

  • Податкові наслідки залежать від особистих обставин

    Парагвай застосовує територіальну систему оподаткування: доходи з іноземних джерел, як правило, не оподатковуються на місці. Проте податковий режим для дистанційної роботи, онлайн-послуг, криптовалюти, іноземних компаній та управлінської діяльності залежить від фактичних обставин: де виконується робота, де приймаються управлінські рішення, які тести на резидентство застосовують інші країни. Парагвайське резидентство саме по собі не звільняє від податкових зобов'язань за кордоном. *(DNIT.)*

Жодне з вищезазначеного не є недоліком парагвайської системи. Це і є сама система. Помилка полягає в тому, щоб вважати картку резидента податковим висновком або підставою для отримання громадянства. Вона не є ані тим, ані іншим.

Банківська реальність

AML, KYC і чому міграційна картка сама по собі недостатня.

Парагвайські банки, банки-партнери MERCOSUR, міжнародні банки, біржі та фінтех-платформи — всі вони застосовують багаторівневий комплаєнс. Резидентство є одним із факторів. Кілька інших є вирішальними.

  • Парагвайські банки застосовують суворі перевірки комплаєнсу

    Відкриття рахунку, як правило, вимагає особистої присутності, підтвердження адреси, підтвердження доходу або джерела коштів, податкової документації та міграційних документів (Cédula, certificado de residencia). Схвалення є дискреційним: банки відмовляють у відкритті рахунків, яким вони не можуть задовольнити вимоги власної системи AML/KYC, навіть якщо документи зовні виглядають коректно. *(BCP; SEPRELAD.)*

  • Іноземного резидентства самого по собі може бути недостатньо для банківського комплаєнсу

    Міжнародні банки, біржі та фінтех-платформи все частіше звертають увагу не лише на міграційну картку, а й на реальну економічну присутність, податкове резидентство (окреме поняття від імміграційного резидентства), комунальні рахунки та активні місцеві зв'язки. Парагвайська Cédula без визнаного DNIT податкового резидентства або значного місцевого сліду може бути недостатньою для транскордонного банківського комплаєнсу, особливо для продуктів із підвищеним рівнем ризику. *(DNIT; BCP.)*

  • Джерело коштів та походження активів

    Банки та установи, підконтрольні SEPRELAD, можуть вимагати документального підтвердження походження внесених коштів: розрахункових листків, договорів купівлі-продажу бізнесу, документів про спадщину, податкових декларацій за попередні роки з країни походження. Стандарт приблизно відповідає будь-якому сучасному режиму AML. Парагвай — не офшорна лазівка, і спроба розглядати його як таку зазнає невдачі на рівні банківського комплаєнсу. *(SEPRELAD.)*

  • Пороги для ввезення та вивезення готівки

    Транскордонне переміщення US$ 10 000 або еквівалентної суми при в'їзді або виїзді зобов'язує подати митну декларацію. Ненадання декларації саме по собі є порушенням AML-законодавства і створює подальші банківські ризики. Парагвайська митниця та SEPRELAD передають отримані дані відповідним контрагентам. *(Hacienda; SEPRELAD.)*

Плануйте відкриття рахунків як двомісячний процес, а не одноденний. Принесіть більше документів, ніж, на вашу думку, необхідно; очікуйте, що банк поставить додаткові запитання щодо джерела кожного переказу, що перевищує звичайний побутовий обсяг.

AML / комплаєнс

Парагвай дотримується міжнародних стандартів AML.

Парагвай є членом GAFILAT (регіонального органу типу FATF для Латинської Америки), а SEPRELAD — підрозділ фінансової розвідки країни. Наглядова система є активною.

  • Нагляд у сфері протидії відмиванню коштів

    Фінансові установи зобов'язані дотримуватись правил AML, верифікації джерела коштів, моніторингу підозрілих транзакцій та постійних зобов'язань KYC. SEPRELAD координує роботу з підднаглядними BCP організаціями, учасниками ринку цінних паперів, обмінними пунктами та нотаріусами. *(SEPRELAD; BCP.)*

  • Визначені нефінансові підприємства

    Зобов'язання AML поширюються не лише на банки, а й на агентів з нерухомості, нотаріусів, бухгалтерів, юристів, які управляють клієнтськими коштами, казино та автодилерів, коли транзакції перевищують задекларовані пороги. Купівля нерухомості в Парагваї не обходить перевірки AML: нотаріус і реєстр є частиною системи. *(SEPRELAD.)*

  • Резидентство не звільняє клієнтів від міжнародних зобов'язань щодо звітності

    Клієнти можуть зберігати зобов'язання щодо звітності в країні свого громадянства або попереднього податкового резидентства: звітність про іноземні банківські рахунки (FBAR або аналог), правила щодо контрольованих іноземних компаній (CFC), режими глобального оподаткування, зобов'язання щодо звітності з криптовалюти. Парагвай наразі не є юрисдикцією обміну за CRS, однак звітність за FATCA, глобальне оподаткування США за принципом громадянства та правила CFC інших великих юрисдикцій продовжують застосовуватися за власними умовами. *(DNIT; OECD CRS.)*

  • Прозорість щодо кінцевих бенефіціарних власників

    Парагвай веде реєстр бенефіціарних власників під координацією SEPRELAD та DNIT. Власники парагвайських компаній (іноземні та місцеві) підлягають реєстрації; анонімні акціонерні структури не допускаються. *(SEPRELAD; DNIT.)*

Робота в рамках AML-законодавства — це швидко і рутинно. Спроба обійти ці вимоги є найпоширенішою причиною, чому документи відхиляють у банку, нотаріуса або на митниці.

Три правові категорії — різні, але часто плутані

Резидентність vs Податкова резидентність vs Громадянство.

Парагвайське законодавство розглядає ці питання окремо, і відповідають за них різні органи. Змішування цих понять — найпоширеніша фактична помилка в маркетингу послуг з отримання резидентності.

  • Резидентність (імміграційна резидентність)

    Законний дозвіл на проживання в Парагваї, що видається DNM відповідно до Ley 6984/2022 та Decreto 4122/2025. Існує у формах Residencia Temporal та Residencia Permanente. Не створює автоматично податкову резидентність або громадянство. Cédula de residencia є імміграційним документом, а не фіскальним. *(DNM; BACN.)*

  • Податкова резидентність

    Фіскальний статус, визнаний DNIT для цілей застосування парагвайських правил прибуткового оподаткування до фізичної особи. Поріг цивільно-правового доміцилю становить близько 120 днів на рік (Цивільний кодекс, ст. 52, Ley 1183/85, RG 65/2020). Докладніше про механізми — на сторінці податкова резидентність. *(DNIT.)*

  • Громадянство

    Натуралізація є окремим судовим процесом, що розглядається Corte Suprema de Justicia відповідно до Constitución Art. 148. Три роки постійного проживання — це мінімальний поріг для подачі заяви, але не гарантія затвердження. Суд перевіряє зв'язки з країною, знання іспанської мови та відсутність дискваліфікуючих чинників. *(CSJ; BACN.)*

Якщо консультант або посередник з питань резидентності змішує ці три категорії (зокрема, прирівнює резидентність до податкової резидентності або до громадянства), це сигнал уповільнитися і ознайомитися з відповідним законодавством перед підписанням будь-яких документів.

Міжнародні податкові зобов'язання

Резидентність у Парагваї не скасовує автоматично податки за кордоном.

Інші країни визначають, хто є податковим резидентом, за власними правилами, а не за парагвайськими. Більшість великих юрисдикцій враховують факти, що виходять за межі іноземної картки резидента.

  • Інші країни застосовують власні критерії визначення резидентності

    Іноземні податкові органи можуть і надалі вважати особу податковим резидентом на підставі громадянства (зокрема Сполучені Штати), фізичної присутності (британський статутний тест резидентності, німецьке правило 183 днів, іспанський centro de intereses), центру життєвих інтересів, правил управління і контролю, а також національного антиухильного законодавства. Парагвайська Cédula сама по собі не скасовує дію цих критеріїв. *(OECD; DNIT.)*

  • Мережа договорів обмежена

    Мережа договорів Парагваю про уникнення подвійного оподаткування є вузькою порівняно з членами OECD. Особи, які розраховують на договірні правила про розподіл прав оподаткування між Парагваєм і колишньою країною проживання, можуть виявити, що відповідного договору не існує — у такому разі одночасно застосовуються внутрішні правила обох країн, і подвійне оподаткування усувається (або ні) шляхом одностороннього звільнення в країні походження. *(DNIT.)*

  • CFC, виїзний податок та правила оподаткування світового доходу за кордоном

    Правила щодо контрольованих іноземних корпорацій (US Subpart F / GILTI, German § 7–14 AStG, French Art. 209 B тощо), виїзні податки при еміграції, а також режими оподаткування світового доходу для громадян або довгострокових резидентів продовжують діяти за власними умовами після отримання особою парагвайської резидентності. Жоден із них не скасовується парагвайською Cédula. *(OECD; DNIT.)*

  • Консультація з фахівцем є обов'язковою

    Міжнародне податкове регулювання суттєво залежить від громадянства, корпоративної структури, джерела доходу, фізичної присутності, договірної позиції та зобов'язань зі звітності. Поєднання цих факторів є індивідуальним. Перед тим як покладатися на результати територіального оподаткування у плануванні, зверніться до кваліфікованого податкового фахівця у вашій країні та до парагвайського бухгалтера. *(OECD.)*

Звільнення від оподаткування за територіальним принципом закріплене в Ley 6380/2019, ст. 48. Помилка полягає в тому, що його сприймають як глобальний податковий результат, а не суто парагвайський.

Джерела

Звірте з офіційними джерелами

Кожен факт на цій сторінці посилається на державний орган Парагваю або визнане незалежне джерело.

Плануйте переїзд з відкритими очима

Ознайомтеся з правовою базою перед тим, як витрачати бюджет.

Якщо ви дочитали до цього місця, то ви саме та аудиторія, для якої створено цей сайт. Пройдіть тест на відповідність критеріям, щоб дізнатися, який маршрут отримання резидентності підходить саме вашій ситуації; потім ознайомтеся з повним посібником, де детально описано документи, терміни та податкові нюанси. Незаперечна реальність полягає в тому, що Парагвай чудово підходить за правильних умов — і вкрай погано, якщо ці умови приймаються на віру замість перевірки.

Пройти тест на відповідність критеріям Читати повний посібник

[email protected]