Криптовалюти в Парагваї. Легально, без регулювання, територіально — що це насправді означає.

Правовий статус

Майно, а не валюта. Дозволено, але не застраховано.

Зберігання, перекази та самостійне зберігання криптовалют повністю законні в Парагваї. BCP не заборонив, не обмежив і не ліцензував жоден цифровий актив. Право власності регулюється стандартними нормами цивільного кодексу про майно.

• Зберігання будь-якої кількості Bitcoin, Ether, USDT або інших токенів є законним. Апаратні гаманці для самостійного зберігання законні.
• Криптовалюта НЕ є законним платіжним засобом. Торговця не можна змусити її приймати. Декілька торговців (переважно в Asunción та Encarnación) приймають її добровільно — зазвичай через Tether (USDT-TRC20) через нижчі комісії.
• Комюніке BCP від листопада 2022 року попередило, що криптовалютні операції «не регулюються і не авторизовані» парагвайськими органами фінансового нагляду. Це застереження, а не заборона.
• Не існує режиму ліцензування бірж. Місцеві OTC і P2P-оператори працюють згідно із загальним комерційним правом — вони не перебувають під наглядом BCP.
• Спадкування: криптовалюти, що належать резиденту Парагваю, переходять за парагвайським спадковим правом, якщо ключі можна знайти. Планування спадщини — відповідальність власника. У Парагваї немає автоматичного механізму відновлення.

Як оподатковуються криптовалюти

Іноземне джерело = 0%. Місцеве джерело = 8% IRP. Межа має значення.

Територіальна система Парагваю означає, що питання «де було отримано прибуток» вирішує все. DNIT (раніше SET) не видавав обов'язкових роз'яснень щодо криптовалюти, але практичне тлумачення серед paraguayan податкових адвокатів є послідовним. Статус податкового резидента виникає приблизно з 120 днів/рік (Цивільний кодекс, ст. 52, Ley 1183/85) — дивіться податкове резидентство щодо повної механіки та огляд прибуткового податку про те, як працюють IRP та IRE.

• Купівля + утримання + продаж на іноземній біржі

  0%

  Джерело = юрисдикція біржі (США, ЄС, Сінгапур тощо). Дохід з іноземного джерела. Повністю поза податковою базою Парагваю.

• Продаж криптовалюти парагвайському покупцеві в PYG

  8% IRP

  Джерело = Парагвай (винагорода сплачується в Парагваї). Розглядати як локальний приріст капіталу за Impuesto a la Renta Personal.

• Майнінг усередині Парагваю

  10% IRE корпоративний

  Майнінгові операції на парагвайській території створюють дохід з місцевого джерела. Працюйте через парагвайську SA, віднімайте електроенергію + обладнання, сплачуйте 10% IRE з чистого прибутку. Виставлення рахунків за спожиту електроенергію посилено в реформі ANDE 2024 року.

• Стейкінг / дохідність з іноземного протоколу

  0%

  Джерело = юрисдикція протоколу (зазвичай США/ЄС/Сінгапур, що обгортають набір валідаторів). Іноземне джерело, якщо постачальник стейкінгу офшорний. Дійте обережно, якщо у постачальника є присутність у Парагваї.

• Зарплата у криптовалюті

  8–10% IRP, якщо джерело Парагвай

  Якщо роботу виконано в Парагваї, зарплата вважається з місцевого джерела незалежно від валюти. Конвертуйте у PYG за щоденним курсом BCP для декларації.

• DeFi-обмін у розгорнутому за кордоном контракті

  0%

  Іноземне джерело, якщо оператор контракту і базова ліквідність не парагвайські. Більшість публічного DeFi підходить.

У Парагваї немає щорічної декларації про володіння криптовалютою. У DNIT немає аналога Form-114. Податкові резиденти інших країн — особливо США — повинні все одно повідомляти про світове володіння своєму національному органу.

Купівля + продаж на місці

OTC і P2P, а не ліцензовані біржі.

Ліцензованої парагвайської спот-біржі не існує. Купівля, продаж і конвертація між PYG/USD/USDT відбувається через три канали.

• Binance P2P

  Домінуючий канал. Купівля/продаж USDT-TRC20 за PYG через місцевих продавців. Обсяги стабільні. KYC потрібно на рівні Binance. Спреди зазвичай 1–2,5% над еталоном. Продавці віддають перевагу переказам з Banco Itaú, Sudameris, Visión або Ueno.

• Місцеві OTC-майданчики

  Asunción, Encarnación, Ciudad del Este. Більші тикети (US$ 5k+). Працюють і готівка, і банківський переказ. Спреди 1–3%. Діють за загальним комерційним правом, без ліцензії BCP — перевіряйте репутацію оператора перед великими угодами.

• Безпосередньо з іноземної біржі

  Перекажіть USD з іноземної біржі на парагвайський доларовий рахунок, продайте USDT за PYG через P2P. Найчистіший паперовий слід для податків. Банківський переказ з Coinbase/Kraken/Binance запускає ручну перевірку в більшості парагвайських банків — закладайте 5–10 робочих днів.

• Готівка у Western Union / MoneyGram

  Працює, але неефективно. Надішліть фіат у Парагвай, потім купіть криптовалюту через P2P усередині країни. Сукупні комісії зазвичай перевищують спред прямої P2P-угоди.

Майнінг

Дешева гідроенергія, обмежений доступ. Перезавантаження 2024.

Itaipú і Yacyretá виробляють більше електроенергії, ніж споживає Парагвай — історично це привертало майнерів Bitcoin. Законопроєкт про формалізацію майнінгу 2022 року (спочатку номер 6822) був ветований виконавчою владою у серпні 2022 року, і нижня палата не змогла подолати вето в грудні 2022 року, тож він так і не став законом. Сектором же керує Decreto 7824/2022, який створив тарифну групу 'Special Intensive Consumption' для майнерів; подальші перегляди ANDE (останній — 2024) підняли ефективну ставку на ~10–16%. Чесна картина 2026 року — нижче.

• Промисловий тариф на електроенергію: спеціальна тарифна група 'Special Intensive Consumption' для майнерів створена Decreto 7824/2022 (охоплює обробку даних, зберігання, майнінг, блокчейн, токенізацію та центри обробки даних), з переглядами ANDE, що підвищили ставку на ~10–16% у 2024 році. Еталонний діапазон 2026 року US$ 44–60/MWh опубліковано ANDE — еквівалент ~US$ 0,044–0,060/kWh, у порівнянні з US$ 0,03–0,04 до 2022 року. Глобально все ще дешево — але маркетинг 'безкоштовної енергії Itaipú' уже неактуальний.
• Дозволи: ANDE (оператор мережі) видає специфічні для майнінгу дозволи на підключення з лімітом потужності обладнання. Off-grid + контейнерні розгортання технічно поза специфікацією.
• Географія: Alto Paraná (з боку Itaipú) — там зосереджена більшість встановлених потужностей. Hernandarias, Ciudad del Este та Itakyry розміщують найбільші ферми. Itapúa розміщує менші розгортання, що використовують живлення Yacyretá.
• Імпорт: обладнання ASIC обкладається митом за стандартним зовнішнім тарифом MERCOSUR AEC. Більшість операторів імпортують через Вільні торгові зони (Ciudad del Este) для відстрочення або зменшення мита.
• Повторне використання тепла + сільськогосподарські застосування: маленька, але зростаюча ніша — сушіння, зберігання з кліматом-контролем. Дозволено за стандартними правилами сільськогосподарських установок.
• Політика: сектор періодично стикається з опором. Реформа 2024 року прийнята після того, як відключення взимку 2023 частково пов'язали з навантаженням майнерів. Регуляторний ризик реальний — не капіталізуйте 5-річний майнінг-бізнес у річному регуляторному вікні.

Хто за чим стежить

BCP, SEPRELAD, SET — три різні кути.

• Banco Central del Paraguay (BCP)

  Монетарний орган. Видав публічне керівництво про те, що криптовалюта не є законним платіжним засобом і не перебуває під його наглядом. НЕ ліцензує біржі. Контролює банківський сектор на наявність криптопов'язаних транзакційних патернів у рамках стандартних пруденційних правил.

• SEPRELAD (протидія відмиванню коштів)

  Активний регулятор. Банки зобов'язані повідомляти про підозрілу криптопов'язану діяльність. Великі або повторювані P2P-продажі, що надходять на парагвайський банківський рахунок, запускають перевірку джерела коштів. Зберігайте документацію: рахунки, історії гаманців, KYC-документи з іноземної біржі.

• DNIT (податкова служба, раніше SET)

  Не публікував обов'язкових настанов щодо криптовалют. Перевірки рідкі. Більшість крипто-доходів, що чітко походять з іноземного джерела, залишаються незадекларованими без наслідків. Доходи з місцевого джерела (майнінг, продажі в PYG) слід декларувати — аудитори простежують банківський слід.

• Comisión Nacional de Valores (CNV)

  Регулятор ринку цінних паперів. Формальної регуляторної пісочниці CNV для цифрових активів не існує; законопроєкт про криптоактиви перебуває на розгляді Конгресу. CNV досі не схвалив жодного випуску токенів. Слідкуйте за новинами на 2026–2027 роки.

• ANDE (електроенергія)

  Керує спеціальним тарифом для майнінгу та дозволами на підключення. Забезпечує дотримання заборон off-grid. Де-факто регулятор майнінгових установок.

Що люди реально роблять

Практичний посібник для крипто-орієнтованого переселенця.

• Тримайте кастоді офшор

  Активи на Coinbase, Kraken, у самостійному гаманці або апаратному гаманці ПОЗА Парагваєм зберігають джерело явно іноземним для цілей оподаткування.

• Заводьте кошти порціями через P2P

  Конвертуйте USDT у PYG щомісячними траншами (по US$ 2–5k кожен) на щоденні витрати. Це уникає одиничного великого переказу, що запускає перевірку SEPRELAD.

• Використовуйте парагвайський доларовий рахунок

  Усі великі банки відкривають рахунки в USD для резидентів — дивіться довідник з банківської справи. Дозволяє продавати крипту вдома, обмінювати у власному темпі, ніколи не тримати великі залишки в PYG.

• Документуйте джерело коштів

  Зберігайте: KYC-лист іноземної біржі, щомісячні виписки, підтвердження виведення та on-chain квитанції. Перший раз, коли банк запитає про поповнення, це вирішить питання за 24 години, а не за 6 тижнів.

• Орендуйте до купівлі за криптовалюту

  Декілька агентств нерухомості приймають USDT при купівлі нерухомості. Використовуйте парагвайського нотаріуса, декларуйте ціну чесно. Спокуса занизити через 'готівкову різницю' в крипто незаконна за правилами AML SEPRELAD.

• Уникайте публічного обмінного бізнесу

  Надання послуг, подібних до біржових, для парагвайських клієнтів без юридичної консультації — прямий шлях до AML-перевірки. Реєструватися ні в якій пісочниці CNV немає можливості; оскільки законопроєкт про криптоактиви досі розглядається в Конгресі, спочатку зверніться до парагвайського адвоката з питань цінних паперів.

Часті запитання

Криптовалюта в Парагваї — поширені запитання