ارز دیجیتال در پاراگوئه. قانونی، تنظیم‌نشده و سرزمینی — معنای واقعی این جمله.

وضعیت حقوقی

دارایی، نه ارز. مجاز، اما بیمه‌نشده.

نگهداری، انتقال و خود-حفاظتی ارز دیجیتال در پاراگوئه کاملاً قانونی است. BCP هیچ دارایی دیجیتالی را ممنوع، محدود یا مجوزدار نکرده است. مالکیت تحت قوانین استاندارد اموال قانون مدنی تلقی می‌شود.

• نگهداری هر مقدار از Bitcoin، Ether، USDT یا توکن‌های دیگر قانونی است. کیف پول‌های سخت‌افزاری خود-حفاظتی قانونی هستند.
• ارز دیجیتال مناقصه قانونی نیست. تاجر را نمی‌توان مجبور به پذیرش آن کرد. چند تاجر (عمدتاً Asunción + Encarnación) به‌طور داوطلبانه آن را می‌پذیرند — معمولاً از طریق Tether (USDT-TRC20) برای کارمزدهای کمتر.
• بیانیه نوامبر ۲۰۲۲ BCP هشدار داد که عملیات رمزارزی «توسط نهادهای نظارت مالی پاراگوئه تنظیم یا مجاز نیستند». این یک سلب مسئولیت است، نه یک ممنوعیت.
• هیچ رژیم صدور مجوز برای صرافی‌ها وجود ندارد. اپراتورهای OTC و P2P محلی تحت قانون تجاری عمومی فعالیت می‌کنند — آنها تحت نظارت BCP نیستند.
• میراث: ارز دیجیتال نگهداری‌شده توسط یک ساکن پاراگوئه‌ای در صورتی که کلیدها قابل یافتن باشند، تحت قانون ارث پاراگوئه منتقل می‌شود. برنامه‌ریزی اموال مسئولیت اپراتور است — پاراگوئه مکانیزم بازیابی خودکار ندارد.

نحوه مالیات‌ستانی از ارز دیجیتال

منشأ خارجی = ۰٪. منشأ محلی = ۸٪ IRP. این خط مهم است.

سیستم سرزمینی پاراگوئه به این معنی است که سوال «سود از کجا منشأ گرفته» همه چیز را تعیین می‌کند. DNIT (سابقاً SET) هیچ حکم الزام‌آوری درباره کریپتو صادر نکرده، اما تفسیر عملی در میان وکلای مالیاتی پاراگوئه‌ای یکسان است. اقامت مالیاتی از حدود ۱۲۰ روز در سال آغاز می‌شود (ماده ۵۲ قانون مدنی، Ley 1183/85) — برای مکانیسم کامل اقامت مالیاتی و برای نحوه عملکرد IRP و IRE مروری بر مالیات درآمد را ببینید.

• خرید + نگهداری + فروش در یک صرافی خارجی

  ۰٪

  منشأ = حوزه قضایی صرافی (آمریکا، اتحادیه اروپا، سنگاپور و غیره). سود منشأ خارجی است. کاملاً خارج از پایه مالیاتی پاراگوئه.

• فروش ارز دیجیتال به یک خریدار پاراگوئه‌ای به PYG

  ۸٪ IRP

  منشأ = پاراگوئه (پرداخت در پاراگوئه انجام می‌شود). به‌عنوان سود سرمایه محلی تحت Impuesto a la Renta Personal تلقی شود.

• استخراج در داخل پاراگوئه

  ۱۰٪ IRE شرکتی

  عملیات استخراج در خاک پاراگوئه درآمد منشأ محلی تولید می‌کند. از طریق یک SA پاراگوئه‌ای فعالیت کنید، برق + سخت‌افزار را کسر کنید، ۱۰٪ IRE روی سود خالص بپردازید. صدور فاکتور برق مصرف‌شده در اصلاحات ANDE ۲۰۲۴ سخت‌گیرانه‌تر شد.

• Staking / بازده از یک پروتکل خارجی

  ۰٪

  منشأ = حوزه قضایی پروتکل (معمولاً آمریکا/اتحادیه اروپا/سنگاپور که مجموعه validator را پوشش می‌دهد). اگر ارائه‌دهنده staking خارج از کشور باشد، منشأ خارجی است. اگر ارائه‌دهنده حضور پاراگوئه‌ای داشته باشد، محتاطانه برخورد کنید.

• حقوق پرداختی به ارز دیجیتال

  ۸–۱۰٪ IRP اگر منشأ پاراگوئه باشد

  اگر کار در پاراگوئه انجام شود، حقوق صرف‌نظر از ارز، منشأ محلی است. برای اظهارنامه با نرخ روزانه BCP به PYG تبدیل کنید.

• DeFi swap روی یک قرارداد خارج‌مستقر

  ۰٪

  اگر اپراتور قرارداد و نقدینگی زیربنایی غیر پاراگوئه‌ای باشد، منشأ خارجی است. بیشتر DeFi عمومی واجد شرایط است.

هیچ اظهارنامه سالانه نگهداری ارز دیجیتال در پاراگوئه وجود ندارد. DNIT معادل Form-114 را اجرا نمی‌کند. ساکنان مالیاتی کشورهای دیگر — به‌ویژه آمریکا — همچنان باید نگهداری جهانی را به مرجع کشور خود گزارش دهند.

خرید + فروش روی زمین

OTC و P2P، نه صرافی‌های دارای مجوز.

هیچ صرافی نقدی پاراگوئه‌ای دارای مجوز وجود ندارد. خرید، فروش و تبدیل بین PYG/USD/USDT از سه کانال انجام می‌شود.

• Binance P2P

  کانال غالب. خرید/فروش USDT-TRC20 در برابر PYG از طریق فروشندگان محلی. حجم‌ها ثابت. KYC در سطح Binance لازم است. اسپرد معمولاً ۱–۲٫۵٪ بالای مرجع. فروشندگان انتقال‌های Banco Itaú، Sudameris، Visión یا Ueno را ترجیح می‌دهند.

• میزهای OTC محلی

  Asunción، Encarnación، Ciudad del Este. مبلغ بزرگتر (US$ ۵k+). نقد + انتقال بانکی هر دو کار می‌کنند. اسپرد ۱–۳٪. تحت قانون تجاری عمومی فعالیت می‌کنند، نه مجوز BCP — قبل از معاملات بزرگتر، شهرت اپراتور را بررسی کنید.

• مستقیم از صرافی خارجی

  USD را از صرافی خارجی به یک حساب USD پاراگوئه‌ای ارسال کنید، USDT را از طریق P2P به PYG بفروشید. تمیزترین مسیر کاغذی برای مالیات. انتقال بانکی از Coinbase/Kraken/Binance در بیشتر بانک‌های پاراگوئه بازبینی دستی را راه‌اندازی می‌کند — ۵–۱۰ روز کاری در نظر بگیرید.

• نقد در Western Union / MoneyGram

  کارآمد ولی ناکارآمد. فیات را به پاراگوئه ارسال کنید، سپس داخل کشور از طریق P2P ارز دیجیتال بخرید. کارمزدهای ترکیبی معمولاً از اسپرد در یک معامله مستقیم P2P بیشتر است.

استخراج

هیدرو ارزان، دسترسی محدود. بازنشانی ۲۰۲۴.

Itaipú و Yacyretá بیشتر از مصرف پاراگوئه برق تولید می‌کنند — از نظر تاریخی جذابیتی برای استخراج‌کنندگان Bitcoin. لایحه رسمی‌سازی استخراج ۲۰۲۲ (در اصل با شماره ۶۸۲۲) در آگوست ۲۰۲۲ توسط قوه مجریه وتو شد و مجلس عوام در دسامبر ۲۰۲۲ نتوانست وتو را رد کند، بنابراین هرگز قانون نشد. آنچه که این بخش را اداره می‌کند Decreto 7824/2022 است که گروه تعرفه «Special Intensive Consumption» را برای استخراج‌کنندگان ایجاد کرد؛ بازبینی‌های بعدی ANDE (آخرین مورد در ۲۰۲۴) نرخ مؤثر را حدود ۱۰–۱۶٪ افزایش داد. تصویر صادقانه ۲۰۲۶ در زیر.

• تعرفه برق صنعتی: گروه تعرفه ویژه «Special Intensive Consumption» استخراج‌کننده توسط Decreto 7824/2022 ایجاد شد (شامل پردازش داده، ذخیره‌سازی، استخراج کریپتو، blockchain، توکن‌سازی و مراکز داده)، با بازبینی‌های ANDE که نرخ را حدود ۱۰–۱۶٪ در ۲۰۲۴ افزایش داد. محدوده مرجع ۲۰۲۶ US$ ۴۴–۶۰/MWh منتشرشده توسط ANDE — معادل حدود US$ ۰٫۰۴۴–۰٫۰۶۰/kWh، از US$ ۰٫۰۳–۰٫۰۴ قبل از ۲۰۲۲. هنوز در سطح جهانی ارزان است — اما بازاریابی «انرژی رایگان Itaipú» دیگر دقیق نیست.
• مجوزها: ANDE (اپراتور شبکه) مجوزهای اتصال خاص استخراج با سقف ظرفیت سخت‌افزاری صادر می‌کند. استقرارهای خارج از شبکه + کانتینری از نظر فنی خارج از مشخصات هستند.
• جغرافیا: Alto Paraná (سمت Itaipú) جایی است که بیشتر ظرفیت نصب‌شده قرار دارد. Hernandarias، Ciudad del Este و Itakyry بزرگترین مزارع را میزبانی می‌کنند. Itapúa استقرارهای کوچکتر با تغذیه Yacyretá را میزبانی می‌کند.
• واردات: سخت‌افزار ASIC مشمول تعرفه استاندارد MERCOSUR AEC است. اکثر اپراتورها از طریق مناطق آزاد تجاری (Ciudad del Este) وارد می‌کنند تا تعرفه را به تعویق انداخته یا کاهش دهند.
• استفاده مجدد از گرما + استفاده در سمت کشاورزی: یک نیش کوچک اما در حال رشد — خشک کردن، انبارش با کنترل اقلیمی. تحت قوانین استاندارد نصب کشاورزی مجاز است.
• سیاست: این بخش واکنش دوره‌ای دارد. اصلاحات ۲۰۲۴ پس از خاموشی‌های زمستان ۲۰۲۳ که تا حدی به بار استخراج نسبت داده شدند، تصویب شد. ریسک سیاست واقعی است — یک کسب‌وکار استخراج ۵ ساله را روی پنجره نظارتی ۱ ساله سرمایه‌گذاری نکنید.

چه کسی چه چیزی را نظارت می‌کند

BCP، SEPRELAD، SET — سه زاویه متفاوت.

• Banco Central del Paraguay (BCP)

  مرجع پولی. راهنمای عمومی صادر کرده که ارز دیجیتال مناقصه قانونی نیست و تحت نظارت آن نیست. صرافی‌ها را مجوز نمی‌دهد. بخش بانکی را برای الگوهای تراکنش مرتبط با ارز دیجیتال تحت قوانین احتیاطی استاندارد نظارت می‌کند.

• SEPRELAD (مبارزه با پولشویی)

  تنظیم‌کننده فعال. بانک‌ها باید فعالیت مشکوک مرتبط با ارز دیجیتال را گزارش دهند. فروش‌های P2P بزرگ یا مکرر که به یک حساب بانکی پاراگوئه‌ای می‌رسد، بازبینی منشأ وجوه را راه‌اندازی می‌کند. سوابق داشته باشید: فاکتورها، تاریخچه کیف پول، کاغذ KYC از صرافی خارجی.

• DNIT (مرجع مالیاتی، سابقاً SET)

  راهنمای الزام‌آور در مورد ارز دیجیتال منتشر نکرده است. بازرسی‌ها نادر است. بیشتر سودهای حاصل از ارز دیجیتال که به‌وضوح منشأ خارجی دارند بدون عواقب اظهار نمی‌شوند. سودهای منشأ محلی (استخراج، فروش PYG) باید اظهار شوند — حسابرسان مسیر بانکی را دنبال می‌کنند.

• Comisión Nacional de Valores (CNV)

  نهاد نظارت بر اوراق بهادار. هیچ چارچوب آزمایشی رسمی CNV برای دارایی‌های دیجیتال وجود ندارد؛ لایحه دارایی رمزارزی در کنگره در انتظار تصویب است. CNV تاکنون هیچ انتشار توکنی را تأیید نکرده. این فضا را برای سال‌های ۲۰۲۶–۲۰۲۷ زیر نظر داشته باشید.

• ANDE (برق)

  تعرفه خاص استخراج و مجوزهای اتصال را مدیریت می‌کند. ممنوعیت‌های خارج از شبکه را اجرا می‌کند. تنظیم‌کننده عملی برای نصب‌های استخراج.

مردم در واقع چه می‌کنند

کتاب راهنمای عملی برای یک نقل‌مکان کننده پر-کریپتو.

• حفظ نگهداری در خارج از کشور

  نگهداری در Coinbase، Kraken، یک کیف پول خود-حفاظتی یا یک کیف پول سخت‌افزاری در خارج از پاراگوئه منشأ را برای اهداف مالیاتی به‌وضوح خارجی نگه می‌دارد.

• ورود به‌صورت تکه‌ای از طریق P2P

  USDT را در قسط‌های ماهانه (هر کدام US$ ۲–۵k) برای هزینه‌های روزمره زندگی به PYG تبدیل کنید. از یک انتقال بزرگ که بازبینی SEPRELAD را راه‌اندازی می‌کند، اجتناب می‌کند.

• از یک حساب USD پاراگوئه‌ای استفاده کنید

  همه بانک‌های بزرگ برای ساکنان حساب USD باز می‌کنند — راهنمای بانکداری را ببینید. به شما اجازه می‌دهد کریپتو را در خانه بفروشید، با سرعت دلخواه تبدیل کنید و هیچ‌گاه موجودی‌های بزرگ PYG نگه ندارید.

• منشأ وجوه را مستند کنید

  ذخیره کنید: نامه KYC صرافی خارجی، صورت‌حساب‌های ماهانه، تأییدیه‌های برداشت و رسیدهای on-chain. اولین باری که یک بانک یک سپرده را زیر سؤال می‌برد، این کار را در ۲۴ ساعت به جای ۶ هفته حل می‌کند.

• قبل از خرید با ارز دیجیتال، اجاره کنید

  چند آژانس املاک USDT را برای خرید ملک می‌پذیرند. از یک محضر پاراگوئه‌ای استفاده کنید، قیمت را صادقانه اظهار کنید. وسوسه کم‌اظهار از طریق «تفاوت نقدی» پرداخت‌شده در ارز دیجیتال طبق قوانین SEPRELAD AML غیرقانونی است.

• از راه‌اندازی کسب‌وکار صرافی عمومی پرهیز کنید

  راه‌اندازی یک سرویس مشابه صرافی برای مشتریان پاراگوئه‌ای بدون مشاوره حقوقی مسیری سریع به سمت بررسی AML است. هیچ چارچوب آزمایشی CNV برای ثبت‌نام وجود ندارد؛ با توجه به اینکه لایحه دارایی رمزارزی هنوز در کنگره در انتظار تصویب است، ابتدا با یک وکیل اوراق بهادار پاراگوئه‌ای مشورت کنید.

سوالات متداول

کریپتو در پاراگوئه — سوالات متداول