Կրիպտոարժույթը Պարագվայում։ Օրինական, չկարգավորված և տարածքային — ինչ է դա իրականում նշանակում։

Իրավական կարգավիճակ

Սեփականություն, ոչ թե արժույթ։ Թույլատրված, բայց չապահովագրված։

Կրիպտո ակտիվների պահումը, փոխանցումները և ինքնապահպանումը Պարագվայում լիովին օրինական են։ BCP-ն չի արգելել, սահմանափակել կամ լիցենզավորել որևէ թվային ակտիվ։ Սեփականությունը կարգավորվում է քաղաքացիական օրենսգրքի սովորական կանոններով։

• Ցանկացած քանակությամբ Bitcoin, Ether, USDT կամ այլ թոքենների պահումը օրինական է։ Ինքնապահպանման սարքավորման դրամապանակները օրինական են։
• Կրիպտոարժույթը ՕՐԻՆԱԿԱՆ վճարամիջոց ՉԷ։ Վաճառողին հնարավոր չէ ստիպել ընդունել այն։ Մի քանի վաճառողներ (հիմնականում Asunción + Encarnación) կամովին ընդունում են այն — սովորաբար Tether-ի (USDT-TRC20) միջոցով՝ ավելի ցածր վճարների համար։
• BCP-ի 2022 թվականի նոյեմբերի հաղորդագրությունը զգուշացրեց, որ կրիպտո գործառնությունները Պարագվայի ֆինանսական վերահսկիչ մարմինների կողմից «չեն կարգավորվում և չեն թույլատրվում»։ Սա պատասխանատվությունից հրաժարում է, ոչ թե արգելք։
• Բորսաների համար լիցենզավորման ռեժիմ չկա։ Տեղական OTC-ները և P2P օպերատորները գործում են ընդհանուր առևտրային օրենքի շրջանակում — նրանք BCP-ի վերահսկողության տակ չեն։
• Ժառանգություն․ Պարագվայի ռեզիդենտի պահած կրիպտոարժույթը անցնում է Պարագվայի ժառանգության օրենքով, եթե հնարավոր է գտնել բանալիները։ Ժառանգության պլանավորումը օպերատորի պատասխանատվությունն է — Պարագվայում ավտոմատ վերականգնման մեխանիզմ չկա։

Ինչպես է հարկվում կրիպտոարժույթը

Արտերկրյա աղբյուր = 0%։ Տեղական աղբյուր = 8% IRP։ Սահմանն ունի նշանակություն։

Պարագվայի տարածքային համակարգը նշանակում է, որ «որտեղ է եկամուտը ստացվել» հարցը որոշում է ամեն ինչ։ DNIT-ը (նախկինում SET) կրիպտոարժույթի վերաբերյալ պարտադիր որոշում չի կայացրել, սակայն Պարագվայի հարկային իրավաբանների գործնական մեկնաբանությունը հետևողական է։ Հարկային ռեզիդենտությունն ակտիվանում է տարեկան մոտ 120 օրվա շուրջ (Քաղաքացիական օրենսգիրք, հոդ. 52, Ley 1183/85) — տես հարկային ռեզիդենտություն ամբողջական մեխանիկայի համար, իսկ եկամտահարկի ակնարկ՝ թե ինչպես են աշխատում IRP և IRE-ն։

• Գնում + պահում + վաճառք արտերկրյա բորսայում

  0%

  Աղբյուր = բորսայի իրավատարածքը (ԱՄՆ, ԵՄ, Սինգապուր և այլն)։ Եկամուտն արտերկրյա աղբյուրից է։ Ամբողջովին Պարագվայի հարկային բազայից դուրս։

• Կրիպտոարժույթի վաճառք Պարագվայի գնորդին PYG-ով

  8% IRP

  Աղբյուր = Պարագվայ (հատուցումը վճարվում է Պարագվայում)։ Դիտվում է որպես տեղական կապիտալի շահույթ Impuesto a la Renta Personal-ի շրջանակում։

• Մայնինգ Պարագվայի ներսում

  10% IRE կորպորատիվ

  Պարագվայի հողի վրա մայնինգ գործառնությունները տեղական աղբյուրից եկամուտ են ստեղծում։ Գործեք Պարագվայի SA-ի միջոցով, նվազեցրեք էլեկտրաէներգիան + սարքավորումը, վճարեք 10% IRE զուտ շահույթից։ Սպառված էլեկտրաէներգիայի հաշիվ-ապրանքագրումը խստացվեց 2024 թվականի ANDE բարեփոխմամբ։

• Ստեյքինգ / եկամտաբերություն արտերկրյա արձանագրությունից

  0%

  Աղբյուր = արձանագրության իրավատարածքը (սովորաբար ԱՄՆ/ԵՄ/Սինգապուր, որը փաթեթավորում է վավերացնողների խումբը)։ Արտերկրյա աղբյուրից է, եթե ստեյքինգ մատակարարը արտերկրում է։ Դիտեք պահպանողաբար, եթե մատակարարն ունի Պարագվայում ներկայություն։

• Կրիպտոարժույթով վճարվող աշխատավարձ

  8–10% IRP, եթե Պարագվայի աղբյուրից է

  Եթե աշխատանքը կատարվում է Պարագվայում, աշխատավարձը տեղական աղբյուրից է՝ անկախ արժույթից։ Հայտարարագրման համար փոխարկեք PYG-ի՝ BCP-ի օրական փոխարժեքով։

• DeFi փոխանակում արտերկրում տեղակայված պայմանագրի վրա

  0%

  Արտերկրյա աղբյուրից է, եթե պայմանագրի օպերատորը և հիմքում ընկած իրացվելիությունը ոչ Պարագվայական են։ Հանրային DeFi-ի մեծ մասը համապատասխանում է։

Պարագվայում կրիպտո ակտիվների տարեկան հայտարարագիր չկա։ DNIT-ը Form-114-ին համարժեք բան չի վարում։ Այլ երկրների հարկային ռեզիդենտները — հատկապես ԱՄՆ-ի — դեռևս պետք է իրենց հայրենի մարմնին հաշվետու լինեն համաշխարհային ակտիվների մասին։

Գնում + վաճառք տեղում

OTC-ներ և P2P, ոչ թե լիցենզավորված բորսաներ։

Պարագվայում լիցենզավորված սփոթ բորսա չկա։ PYG/USD/USDT-ի միջև գնումը, վաճառքը և փոխարկումը կատարվում է երեք ուղիներով։

• Binance P2P

  Գերիշխող ուղին։ Գնեք/վաճառեք USDT-TRC20 PYG-ի դիմաց տեղական վաճառողների միջոցով։ Ծավալները հետևողական են։ KYC-ն պարտադիր է Binance-ի մակարդակում։ Սպրեդները սովորաբար 1–2.5% հիմնական փոխարժեքից բարձր։ Վաճառողները նախընտրում են Banco Itaú, Sudameris, Visión կամ Ueno փոխանցումներ։

• Տեղական OTC գրասենյակներ

  Asunción, Encarnación, Ciudad del Este։ Ավելի մեծ գործարքներ (US$ 5հզ.+)։ Կանխիկ + բանկային փոխանցում, երկուսն էլ աշխատում են։ Սպրեդները 1–3%։ Գործում են ընդհանուր առևտրային օրենքի շրջանակում, ոչ BCP-ի լիցենզավորմամբ — մեծ գործարքներից առաջ ստուգեք օպերատորի համբավը։

• Ուղղակիորեն արտերկրյա բորսայից

  Փոխանցեք USD արտերկրյա բորսայից Պարագվայի USD հաշվին, վաճառեք USDT PYG-ի՝ P2P-ի միջոցով։ Հարկման համար ամենամաքուր փաստաթղթային հետքը։ Coinbase/Kraken/Binance-ից բանկային փոխանցումը Պարագվայի բանկերի մեծ մասում առաջացնում է ձեռքով ստուգում — հաշվեք 5–10 աշխատանքային օր։

• Կանխիկ՝ Western Union / MoneyGram-ում

  Աշխատունակ, բայց անարդյունավետ։ Ուղարկեք ֆիատ արժույթ Պարագվայ, ապա երկրի ներսում գնեք կրիպտո P2P-ի միջոցով։ Միացյալ վճարները սովորաբար գերազանցում են ուղղակի P2P գործարքի սպրեդը։

Մայնինգ

Էժան հիդրոէներգիա, սահմանափակ հասանելիություն։ 2024 թվականի վերակարգավորումը։

Itaipú-ն և Yacyretá-ն ավելի շատ էլեկտրաէներգիա են արտադրում, քան Պարագվայը սպառում է — պատմականորեն գրավիչ Bitcoin-ի մայներների համար։ 2022 թվականի մայնինգի ֆորմալացման օրինագիծը (սկզբնապես համարակալված 6822) մերժվեց Գործադիր իշխանության կողմից 2022 թվականի օգոստոսին, և ստորին պալատը 2022 թվականի դեկտեմբերին չկարողացավ չեղարկել մերժումը, ուստի այն երբեք օրենք չդարձավ։ Ոլորտը կարգավորում է Decreto 7824/2022-ը, որը մայներների համար ստեղծեց «Հատուկ ինտենսիվ սպառման» սակագնային խումբը. ANDE-ի հետագա վերանայումները (ամենավերջինը՝ 2024) բարձրացրին փաստացի դրույքաչափը ~10–16%-ով։ Ստորև՝ 2026 թվականի անկեղծ պատկերը։

• Արդյունաբերական էլեկտրաէներգիայի սակագին․ մայներների համար նախատեսված «Հատուկ ինտենսիվ սպառման» սակագնային խումբը ստեղծվեց Decreto 7824/2022-ով (ընդգրկելով տվյալների մշակումը, պահպանումը, կրիպտո մայնինգը, բլոկչեյնը, թոքենացումը և տվյալների կենտրոնները), իսկ ANDE-ի վերանայումները 2024 թվականին բարձրացրին դրույքաչափը ~10–16%-ով։ ANDE-ի հրապարակած 2026 թվականի տեղեկատու միջակայքը US$ 44–60/ՄՎտժ է — համարժեք ~US$ 0.044–0.060/կՎտժ-ի, որը բարձր է մինչ 2022 թվականի US$ 0.03–0.04-ից։ Համաշխարհային մասշտաբով դեռ էժան է — բայց «Itaipú-ի անվճար էներգիա» մարքեթինգն այլևս ճշգրիտ չէ։
• Թույլտվություններ․ ANDE-ն (ցանցի օպերատորը) տրամադրում է մայնինգին հատուկ միացման թույլտվություններ՝ սարքավորման հզորության սահմանաչափով։ Ցանցից դուրս + կոնտեյներային տեղակայումները տեխնիկապես սահմանված կարգից դուրս են։
• Աշխարհագրություն․ Alto Paraná-ն (Itaipú-ի կողմը) այն վայրն է, որտեղ գտնվում է տեղադրված հզորության մեծ մասը։ Hernandarias-ը, Ciudad del Este-ն և Itakyry-ն հյուրընկալում են ամենամեծ ֆերմաները։ Itapúa-ն հյուրընկալում է ավելի փոքր տեղակայումներ՝ Yacyretá-ի սնուցմամբ։
• Ներմուծում․ ASIC սարքավորումը մաքսատուրքի ենթակա է ստանդարտ MERCOSUR AEC-ի շրջանակում։ Օպերատորների մեծ մասը ներմուծում է Ազատ առևտրի գոտիների միջոցով (Ciudad del Este)՝ մաքսատուրքը հետաձգելու կամ նվազեցնելու համար։
• Ջերմության կրկնակի օգտագործում + գյուղատնտեսական կիրառություն․ փոքր, բայց աճող ոլորտ — չորացում, կլիմայով վերահսկվող պահպանում։ Թույլատրված է ստանդարտ գյուղատնտեսական տեղակայման կանոններով։
• Քաղաքականություն․ ոլորտը պարբերաբար բացասական արձագանք է ստանում։ 2024 թվականի բարեփոխումն ընդունվեց այն բանից հետո, երբ 2023 թվականի ձմռան անջատումները մասամբ վերագրվեցին մայնինգի բեռնվածությանը։ Քաղաքականության ռիսկն իրական է — մի կապիտալացրեք 5-ամյա մայնինգի բիզնեսը 1-ամյա կարգավորման պատուհանի վրա։

Ով ինչ է վերահսկում

BCP, SEPRELAD, SET — երեք տարբեր տեսանկյուն։

• Banco Central del Paraguay (BCP)

  Դրամավարկային մարմին։ Հրապարակային ուղեցույց է տվել, որ կրիպտոարժույթը օրինական վճարամիջոց չէ և իր վերահսկողության տակ չէ։ ՉԻ լիցենզավորում բորսաները։ Վերահսկում է բանկային ոլորտը կրիպտոյի հետ կապված գործարքների օրինաչափությունների համար՝ ստանդարտ խոհեմության կանոնների շրջանակում։

• SEPRELAD (հակափողերի լվացում)

  Ակտիվ կարգավորիչը։ Բանկերը պետք է հաշվետու լինեն կրիպտոյի հետ կապված կասկածելի գործունեության մասին։ Պարագվայի բանկային հաշվին հասնող մեծ կամ կրկնվող P2P վաճառքները առաջացնում են միջոցների աղբյուրի ստուգում։ Ունեցեք գրառումներ․ հաշիվ-ապրանքագրեր, դրամապանակների պատմություն, արտերկրյա բորսայից KYC փաստաթղթեր։

• DNIT (հարկային մարմին, նախկինում SET)

  Կրիպտոյի վերաբերյալ պարտադիր ուղեցույց չի հրապարակել։ Ստուգումները հազվադեպ են։ Հստակ արտերկրյա աղբյուրից եկած կրիպտո եկամուտների մեծ մասը մնում է չհայտարարագրված՝ առանց հետևանքների։ Տեղական աղբյուրից եկամուտները (մայնինգ, PYG վաճառքներ) պետք է հայտարարագրվեն — աուդիտորները հետևում են բանկային հետքին։

• Comisión Nacional de Valores (CNV)

  Արժեթղթերի կարգավորիչ։ Թվային ակտիվների համար CNV կարգավորիչ պաշտոնական sandbox չկա․ կոնգրեսում սպասվում է կրիպտո-ակտիվների օրինագիծ։ CNV-ն մինչ օրս չի հաստատել ոչ մի թոքենի թողարկում։ Հետևեք այս ոլորտին 2026–2027 թվականների համար։

• ANDE (էլեկտրաէներգիա)

  Կառավարում է մայնինգին հատուկ սակագինը և միացման թույլտվությունները։ Կիրառում է ցանցից դուրս գործունեության արգելքները։ Մայնինգ տեղակայումների փաստացի կարգավորիչը։

Ինչ են մարդիկ իրականում անում

Գործնական ուղեցույց կրիպտոյով խիստ զբաղված տեղափոխվողի համար։

• Պահեք պահպանումն արտերկրում

  Coinbase-ում, Kraken-ում, ինքնապահպանման դրամապանակում կամ Պարագվայից ԴՈՒՐՍ սարքավորման դրամապանակում պահվող ակտիվները աղբյուրը հստակ արտերկրյա են պահում հարկման նպատակներով։

• Փոխարկեք մասերով P2P-ի միջոցով

  Փոխարկեք USDT-ն PYG-ի ամսական մասերով (յուրաքանչյուրը US$ 2–5հզ.)՝ ամենօրյա ապրուստի ծախսերի համար։ Խուսափում է մեկ մեծ փոխանցումից, որն առաջացնում է SEPRELAD-ի ստուգում։

• Օգտագործեք Պարագվայի USD հաշիվ

  Բոլոր խոշոր բանկերը ռեզիդենտների համար բացում են USD հաշիվներ — տես բանկային ուղեցույց։ Թույլ է տալիս կրիպտո վաճառել տանը, փոխարկել ձեր սեփական տեմպով, երբեք չպահել մեծ PYG մնացորդներ։

• Փաստաթղթավորեք միջոցների աղբյուրը

  Պահեք․ արտերկրյա բորսայի KYC նամակ, ամսական քաղվածքներ, դուրսբերման հաստատումներ և օն-չեյն անդորրագրեր։ Առաջին անգամ, երբ բանկը հարց կտա ավանդի մասին, սա կլուծի այն 24 ժամում՝ 6 շաբաթի փոխարեն։

• Կրիպտոյով գնելուց առաջ վարձակալեք

  Մի քանի անշարժ գույքի գործակալություններ ընդունում են USDT գույքի գնման համար։ Օգտագործեք Պարագվայի նոտար, ազնվորեն հայտարարագրեք գինը։ «Կանխիկ տարբերությունը» կրիպտոյով վճարելու միջոցով գինը թերհայտարարագրելու գայթակղությունն անօրինական է SEPRELAD-ի AML կանոնների շրջանակում։

• Խուսափեք հանրային բորսայի բիզնես վարելուց

  Պարագվայի հաճախորդների համար փոխանակման ծառայության նման բան գործարկելը առանց իրավաբանական խորհրդի՝ AML ստուգման արագ ճանապարհ է։ CNV sandbox չկա, որտեղ կարող եք գրանցվել․ քանի դեռ կրիպտո-ակտիվների օրինագիծը Կոնգրեսում սպասվում է, նախ խոսեք Պարագվայի արժեթղթերի փաստաբանի հետ։

ՀՏՀ

Կրիպտոարժույթը Պարագվայում — հաճախ տրվող հարցեր